Komentarze do: Jak poprawnie rozliczyć podatek od zysków kapitałowych? – praktyczny przewodnik dla inwestorów

krajowa informacja skarbowa - mają infolinię ale można też spróbować mailowo (choć pewnie dłużej to trwa)

Od Raisin:

W formularzach PIT-38 lub PIT-36, które służą do rozliczenia rocznego podatku od osób fizycznych, należy uzupełnić informacje dotyczące dochodów z odsetek. Podatek od dochodu z odsetek pochodzących z lokaty w banku zagranicznym należy uwzględnić w części G formularza PIT-38 („Podatek do zapłaty / nadpłata”) lub części N formularza PIT-36 („Podatek do zapłaty / nadpłata / łączny zwrot”).

Jeśli dobrze rozumiem instrukcję do PIT-38, to te odsetki wpisuje się w pozycji 44

Ja dopiero przymierzam sie do rozliczenia inwestycji, też miałem zysk i stratę, ale ta pierwsza była większa, więc będę musiał coś dopłacić. Fajnie, że wszystko jest online, trzeba tylko zweryfikować, czy zgadza się z tymi z domu maklerskiego.

Nie, to są bzdury. Gdzie słyszałaś o czymś takim?

Nie możemy udzielić konkretnej odpowiedzi na Twoje pytanie. Miałaby ona bowiem formę porady podatkowej, a do tego uprawnieni są jedynie doradcy podatkowi.

Zgadza się, zyski z zagranicznych oszczędności też trzeba wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym.

Raczej nie możesz, ale pytaj w Informacji Skarbowej. oni tam naprawdę fajnie ogarniają i za darmo

A Xtb ci nie wyśle pit-8c, w którym będziesz miał to wszystko zestawione po stronie kosztów i przychodów?

Przestali wystawiać pit-8c za zagraniczne transakcje. Tak więc zastanawiam się czy mogę osobno zsumować zyski i straty i podać różnicę.

pit za zagraniczne transakcje nie wystawiają ale ZESTAWIENIE transakcji w pliku XML i tak zamieszczają w "DOKUMENTY"

Ambitne pytanie:D Też chciałbym żeby mi ktoś to za darmo policzył podatek od problematycznych transakcji, ale raczej pzoostaje tylko doradca podatkowy/samodzielne liczenie z pomocą info na stronach np. urzędu skarbowego. Z tego co się orientuje to jest tak, że dopóki nie wymieniasz krypto na fiaty to nie ma znaczenia czym tam handlowałeś. W tych przykładach jedyne transakcje, które mają znaczenie dla fiskusa to zakup BTC w 2020 , a później sprzedaż doge w 2022 i sprzedaź xrp w 2023. Na rządowej stronie podatkowej gdzieś trafiłem w ubiegłym roku jak to się dokładnie wylicza, ale to jest chyba tak, że koszt zakupu krypto jest niejako traktowany jako strata, więc chyba teraz w 2023 możes jakby rozliczyć "stratę" z 2020

Tak, w tej sytuacji PIT-38 wystarczy. Niemniej kwestia rozliczania się z transakcji zawartych u zagranicznego brokera jest dość złożona i nie da się jej dokładnie omówić w tym miejscu. Polecam więc dogłębnie zapoznać się z rzetelnymi opracowaniami tego tematu, a w razie wątpliwości skontaktować się np. z Krajową Informacją Skarbową.

Więc nie muszę rozliczać się z niemieckim urzędem skarbowym? A co z pit\zg ?

Zgodnie z przepisami w takiej sytuacji zyski zwykle (ale nie zawsze) rozlicza się tylko w kraju swojej rezydencji, jednak szczegółowych i pewnych informacji w tej sprawie może udzielić jedynie polski urząd skarbowy lub doradca podatkowy. Proszę spróbować skonsultować temat za pośrednictwem np. czata na stronie podatki.gov.pl, gdzie bezpłatną pomoc świadczą konsultanci Krajowej Informacji Skarbowej.

Zgodnie z przepisami każdy zysk z kapitału powinien zostać rozliczony przed fiskusem. Jeśli podmiot, w którym osiągnęło się zysk nie przekazuje formularza PIT 8C, to trzeba samodzielnie ustalić jego wysokość. Kolejny krok to wypełnienie formularza PIT38 i jeśli mamy do zapłaty podatek od zysków kapitałowych, to przekazanie go do urzędu skarbowego.

...czyli jeżeli na "wyciągu z revoluta" mamy "Łączne odsetki" w wysokości 100 PLN, to w sekcji "inne przychody" wpisujemy 100 PLN w kolumnie "przychód", w kolumnie "koszty uzyskania przychodu" wpisujemy 0 PLN, a na koniec w kolumnie "dochód" również 100 PLN? na koniec od tegoż dochodu liczymy 19% i mamy 19 PLN do wpisania jako ostateczną kwotę podatku?

Po mojemu to tak. Wysokość dochodu system chyba sam liczy po wpisaniu przychodu i kosztów.

To pierwsze to raczej normalnie tak jak zyski kapitałowe, a o zyskach z zagranicznych dywidend to pamiętam, że fajnie pisał michał szafrański. zawsze można jeszcze zapytać w informacji skarbowej. wbrew pzorom czasem pomagają:)

I jak to rozwiązałeś? Ostatecznie doliczyłeś po prostu do kosztów? W tym roku nie rozliczałem PIT-u, ale chyba tak wlasnie robiłem w poprzednich latach

1. Nie

2. Z tym pytaniem polecam zwrócić się do Informacji Skarbowej lub doradcy podatkowego - tam uzyskasz najpewniejsze informacje, za które specjalista weźmie pełną odpowiedzialność.

W tym wypadku również najlepiej skonsultować się z Informacją Skarbową. To najpewniejsze źródło informacji, na które w razie czego będzie się można powołać.

Według mnie tak, ale żeby mieć absolutną pewność polecam upewnić się w Informacji Skarbowej - powinni pomóc:)

Możesz doprecyzować pytanie?

Czy rozliczać i jak to rozliczyć (ok. 7000 pozycji)...:-(

???

No a nie masz u brokera dokładnego zestawienia ani programu ułatwiającego obliczenie podatku?

co do zasady potraktować to należy jako przychód od zysków kapitałowych, rozliczasz to podatkiem zryczałtowanym 19%. (No chyba, że Twoja działalność na Mintos łapałaby się na pozarolniczą działalność gosp. ). Pamiętaj o przeliczeniu przychodów w walutach obcych na PLN zgodnie z przepisami ustawy o PIT.

To już dość złożona kwestia, więc najbezpieczniej będzie skontaktować się z Informacją Skarbową i poprosić o wskazówki.

Mnie 2 lata temu mówili, że nie można i przepadlo, ale w KIS ci pewnie dadzą pewne info

Nie dostałeś żadnego mandatu za brak wykazania straty?u jakich brokerów miałeś stratę?

tak było w ubiegłym roku i przy rozliczeniu za 2020, ale to była chyba jednorazowa akcja (bo COVID)

Taka transakcja zostanie ujęta w PIT-8C, na podstawie którego rozlicza się podatek od zysków kapitałowych. Zgodnie z przepisami dochód pojawia się w momencie sprzedaży akcji z zyskiem, więc fakt, że środki nie opuściły biura maklerskiego niestety nie ma tutaj znaczenia.

Biuro maklerskie prawdopodobnie już odpowiednio podzieliło wszystkie kwoty. PIT-8C do rachunków wspólnych powinien zostać sporządzony odrębnie dla każdego współposiadacza w proporcjonalnych częściach. Niemniej w razie wątpliwości najbezpieczniej skontaktować się z Informacją Skarbową albo nawet z samym BM, które wystawiło dokument.

Najlepiej skontaktować się z Informacją Skarbową i przedstawić swoją indywidualną sytuację; jest szansa, że konsultant udzieli pomocnej odpowiedzi.

Prawdopodobnie w marcu dodamy do artykułu nowe przykłady z rozliczeniami - może okażą się dla Ciebie pomocne:)

Bo ja wiem czy taki szczególny? :-D No, ale dzięki, napisałem do Informacji Skarbowej.

Twoje pytania są bardzo szczegółowe. Udzielenie odpowiedzi na nie oznacza udzielenie porady podatkowej, do czego uprawnieni są jedynie doradcy podatkowi. Niestety nie możemy Ci pomóc.

W przypadku, gdy inwestowałeś tylko w jednym biurze maklerskim, to na otrzymanym druku będą wskazane Twoje przychody i koszty, a co za tym idzie zysk/strata. Twoim zadaniem będzie tylko obliczenie i przekazanie fiskusowi należnego podatku.

Gdybyś inwestował w kilku instytucjach finansowych, to musisz zsumować poszczególne pozycje z każdego druku i dopiero potem obliczyć należny podatek, ewentualnie dokonać odliczenia poniesionej straty zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Podatek płacisz od dochodu brutto, czyli przychodu pomniejszonego o koszty. Dom maklerski wystawi Ci PIT-8C, na którego podstawie obliczysz podatek.

Cześć, w przyszłym roku dostaniesz PIT za 2021 r. od domu maklerskiego (rozumiem, że chodzi Ci o platformę xStation należącą do polskiego XTB?). W tym dokumencie będziesz już miała podsumowanie wszystkich zysków i strat z transakcji, niczego nie musisz samodzielnie liczyć:)

A sprzedałeś te fundusze? Generalnie nie można odliczyć, bo do obliczenia podatku od zysków kapitałowych przyjmuje się przychód ze sprzedaży i koszt zakupu instrumentów. Ale część funduszy chyba ma te opłaty odejmowane od swojego wyniku (od ceny jednostek funduszowych), więc one niejako pomniejszą ci podatek

Oczywiście nie będzie, nie ma tak dobrze! Możliwość odliczenia straty to taka nagroda pocieszenia, a skoro wcześniej zarabiałeś, to nie potrzebujesz pocieszenia :P

Dywidenda i zyski ze sprzedaży akcji to generalnie co innego. Dywidendy nie rozliczasz w formularzu PIT-38, więc prawdopodobnie nie da się jej powiązać ze stratami na akcjach. Ale faktycznie ciekawe, czy tak samo jest wówczas, gdy dostałaś zagraniczną dywidendę brutto, czyli niepomniejszoną o podatek...

Najlepiej skontaktować się z Informacją Skarbową - powinni pomóc.

Pytanie jest bardzo szczegółowe. Proponuję zwrócić się z nim do doradcy podatkowego, który powinien mieć aktualną wiedzę nt. rozliczeń podatkowych.

Chodzi o podatek za transakcje w ramach rachunku maklerskiego IKE? On jest tutaj pobierany chyba od razu, więc nie bardzo jest jak to połączyć ze stratami na zwykłym rachunku...

Jest tak jak powiedział urzędnik, niestety nie można ich łączyć.

Podatek od dochodów kapitałowych płaci się tylko w przypadku, gdy akcje zostały sprzedane i uzyskałaś za nie więcej niż zapłaciłaś kupując je. Jest to 19% wypracowanego zysku. Formularz z informacją o kwocie przychodu, kosztach i dochodzie wystawia biuro maklerskie, z którego usług korzystasz.

Ale sprzedałeś te jednostki funduszu ze stratą 10 tys. zł? Bo jeśli nie, to jest to jednak 'tylko' strata papierowa. W rozliczeniu podatkowym uwzględniamy wyłącznie zamknięte pozycji...

To nie jest wymysł obecnej władzy. Tak jest od dawna. Tak samo dlaczego straty na akcjach lub funduszach nie można odliczyć od dochodu z pracy?

To nie jest uzasadnienie. Jeśli tego zysku nie wypłacasz, to również ten zysk jest papierowy, chyba , że już tego zysku nie zainwestujesz.

Ciężki temat... da się to zrobić w excelu, można skorzystać z danych NBP i historii transakcji na swoim rachunku, ale wiadomo, że obliczenia zajmą cały dzień, jeśli nie więcej:( Warto skontaktować się jeszcze z urzędem i przedstawić problem - może jest prostsze, akceptowalne rozwiązanie...

A nie dostałaś PIT-u od brokera? Jeśli nie, to faktycznie każdorazowo należałoby zastosować kurs z dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. To problematyczne, ale niestety takie rozwiązanie narzucają przepisy :(

dostalam od brokera zestawienia, takie ogolne i poszczegolne... wszystko w $.... zadnego w tym pit-u... a najgorsze jest to, ze bym musiala przeliczyc ponad 1000 stron ? to nie jest do zrobienia......... pojecia nie mam, jak do tego podejsc......

jezeli ktos ma ten sam problem, to juz mam informacje zwrotna: dodzwonilam sie do urzedu i uzyskalam informacje, ze w takiej sytuacji, jesli dostalismy rachunek w USD to nalezy przeliczyc to wszystko (calosc na koniec roku) przez kurs ostatniego dnia roku

Dzięki za cenną informację!

Obawiam się, że nie masz racji :( a mam ten sam problem

a czemu ? takie informacje uzyskalam w urzedzie i tak na pewno bede robic- bo... sorry ale nie widze innej mozliwosci podliczenia tysiecy stron inaczej..)

ja tez nie dostalam od nich pit pierwotnie, ale jak napisalam maila do customer service to przyslali mi to bez problemu- w koncu to jest ich obowiazek. Mozna tez to sprawdzic samodzielnie (nie twierdze ze na kazdej platformie, bo nie posiadam takiej wiedzy, aczkolwiek na jednej z dwoch platform co uwywam to mozna to zrobic bez problemu)

Obowiązek podatkowy powstaje w momencie zyskownej sprzedaży akcji/zamknięcia pozycji rynkowej. Fakt, że zyski nie zostały przelane na konto bankowe w Polsce nie ma tutaj niestety znaczenia.

Ma sens. Bardzo dziękuję za odpowiedź! Świetny blog!

Wiele jest informacji że da się rozliczać całą strate od 2019. Czy te wyliczenia są błędne?

A skąd to wziąłeś? Z tego, co widzę, nic się nie zmieniło.

https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/pit-38-za-2020/

Wskazana zasada odliczania straty wynika z art. 9 ust. 3 ustawy – w brzmieniu obowiązującym do 31 grudnia 2018 roku – i ma zastosowanie do strat powstałych do końca 2018 roku.

Natomiast inne zasady odliczania będą miały zastosowanie do strat powstałych po 31 grudnia 2018 roku. Zgodnie z art. 9 ust. 3 ustawy – w brzmieniu obowiązującym od dnia 1 stycznia 2019 r. – o wysokość straty ze źródła przychodów, poniesionej w roku podatkowym, podatnik może:

obniżyć dochód uzyskany z tego źródła w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych, z tym że kwota obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50% wysokości tej straty, albo

obniżyć jednorazowo dochód uzyskany z tego źródła w jednym z najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu lat podatkowych o kwotę nieprzekraczającą 5 000 000 zł, nieodliczona kwota podlega rozliczeniu w pozostałych latach tego pięcioletniego okresu, z tym że kwota obniżenia w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50% wysokości tej straty.

Wyliczenia są prawidłowe, bo przecież odnoszą się do przykładów z lat, do których nie można zastosować nowego przepisu. Od ubiegłego roku stratę faktycznie odlicza się jednorazowo w całości (do 5 mln zł), ale pod warunkiem, że jest to strata powstała po 31.12.2018 roku.

Są poprawne, bowiem odnoszą się do przykładów z lat, do których nie stosuje się nowych zasad. Faktem jest jednak, że straty z lat 2019 i 2020 są już objęte nowymi przepisami.

A pytałeś swoją skarbówkę w Irlandii? Bo jak dla mnie, to tam powinieneś się rozliczyć.

Taką sprawę najlepiej będzie skonsultować z urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym.

Rozliczasz się tylko tam gdzie masz rezydencję podatkową, czyli w Irlandii. Swoją drogą to nawet lepiej na tym wyjdziesz, bo zysk w polsce skompensujesz o stratę w IRL i przez to zapłacisz mniejszy podatek niż byś rozliczał to osobno w każdym kraju.

A czy muszę w jakiś sposób poinformować polski urząd, że jestem rezydentem w Irlandii i tam rozliczę to zobowiązanie?

Tak, teraz masz ostatnią możliwość rozliczenia 50% straty z 2016 r. W przyszłym roku nie będzie to już możliwe.

nie prawda. W tym roku rozliczamy rok 2020 więc można wliczyc straty od 2015 roku a w przyszlym od 2016.

Masz rację, mój błąd. Stratę z 2016 r. można rozliczyć najpóźniej w zeznaniu za 2021 r. (czyli w przyszłym roku).

Stratę z roku 2016 która nie znalazła pokrycia w przychodzie z tego roku, można odliczyć w ciągu maksymalnie pięciu kolejnych lat podatkowych, po nie więcej niż 50 procent poniesionej straty za dany rok. Zatem stratę wykazaną w 2016 roku możemy kompensować w następujących latach: 2017, 2018, 2019, 2020 i 2021. Czyli ostatnim rokiem odliczania straty jest rok podatkowy 2021, a zeznanie za niego będzie składane do 15 kwietnia 2022 chyba że przepisy pozwolą na wydłużenie tego terminu (składania rozliczenia). A tutaj jest stosowna informacja z przykładami odliczeń wydana przez KiS. https://www.kis.gov.pl/documents/6609173/7571635/odliczenie+straty+z+lat+ubiegłych.pdf

pani redaktor raczy nie wprowadzać w błąd biednych ciułaczy

Zgadza się i dokładnie tak napisałam - zeznanie za 2021 r. składane w 2022 roku.

W takiej sytuacji prawdopodobnie nie dostaniesz nawet PIT-u z biura maklerskiego. Dopóki nie sprzedajesz akcji, nie masz faktycznej straty ani zysku, więc nie masz czego rozliczać - tak to widzę:)

W razie wątpliwości co do rozliczeń z biurem maklerskim najlepiej zwrócić się do jego pracowników i poprosić o wyjaśnienia. Trudno nam wyjaśnić tę sytuację.

Myślę, że to nie biuro zawiniło, tylko mechanizm obliczania. Policzyli ile zarobiłem wirtualnie na transakcjach, ale nie uwzględnili cen na koniec roku. Nie wypłaciłem ani złotówki, więc gdzie jest ten dochód za cały rok? Podatek też powinien być wirtualny. To jest nieuczciwe.

Dopóki nie sprzedajesz akcji lub innych posiadanych instrumentów, nie masz faktycznej straty ani zysku - otwarte pozycje na rachunku nie są uwzględniane w rozliczeniu podatkowym. Podatek jest naliczany wyłącznie od zyskownych i zamkniętych pozycji rynkowych. Jeśli masz straty na innych pozycjach, ale one nie są zamknięte, to niestety nie pomniejszy to podatku. W kontekście rozliczenia nie ma też znaczenia, że nie wypłaciłeś środków z rachunku brokerskiego/maklerskiego.

dlatego stosowaną nieraz praktyką przy zrealizowanym w danym roku zysku, kiedy z bieżącymi transakcjami jest się na minus, jest sprzedaż tych papierów ze stratą najpóźniej 31/12 danego roku i odkupienie ich, zapewne po tej samej albo bardzo zbliżonej cenie, zaraz na początku nowego roku. Tracimy prowizje na podwójnej operacji, ale ponosimy stratę fizyczną która powoduje że być może podatek do zapłaty będzie zerowy. Ot taka optymalizacja

Dokładnie i to właśnie uważam za nieuczciwe. Trzeba być chytrzejszym i zamknąć pozycje ze stratą jak pisze poniżej jerzy. Pod koniec bieżącgo roku będę już mądrzejszy, zresztą już teraz zwracam na to uwagę. Zamykam ze stratą i ponownie otwieram.

Nie jest to uczciwe, ale właśnie tak trzeba to obejść:) Ten myk z zamknięciem pozycji ze stratą stosuje się na całym świecie...

Ja napisałem, że takie obliczanie podatku jest nieuczciwe, a nie obrona przed tym.

Według mnie rachunek maklerski i rachunek maklerski IKE to dwie różne sprawy, więc raczej nie jest to możliwe. Wydaje się tak choćby dlatego, że zyski uzyskane w ramach IKE są zwolnione z podatku. Niemniej jednak nie upieram się przy tym stanowisku - najlepiej będzie skonsultować się w tej sprawie z Informacją Skarbową lub z doradcą podatkowym.

Niestety, raczej na pewno nie jest to możliwe. Problemem wydaje się tu być niewykazanie tej straty w deklaracji za 2015 rok. Niemniej jednak, w tego typu sprawach zawsze warto skontaktować się z Krajową Informacją Skarbową lub zasięgnąć porady doradcy podatkowego. Tylko tak jednoznacznie rozstrzygniesz swoje wątpliwości:)

W celu rozliczenia podatku powinieneś poczekać na PIT 8C od biura maklerskiego, aby w rozliczeniu z US wskazać dokładnie przychody i koszty na transakcjach. Przykłady podaliśmy w tekście.

Cóż, formalnie nie ma podstaw ku temu, gdyż nikt nie zabroni Ci wykazywać się dużą aktywnością na GPW. Niestety są liczne przykłady, że poszczególni inspektorzy czy dyrektorzy wykazują się nadgorliwością i stosują własną interpretację przepisów, wzywają podatników do złożenia wyjaśnień w sprawach, które już dawno były wyjaśnione na korzyść podatników w wytycznych z Ministerstwa Finansów czy nawet przez sądy.

W takim przypadku nie będzie podatku. Powstałą stratę można rozliczyć w kolejnych latach według obowiązujących zasad opisanych w tekście.

Niestety nie, ale możesz je uwzględnić w rocznym PIT. Zajrzyj do naszego tekstu, gdzie omawiamy główne cechy IKE i IKZE - https://www.najlepszekonto.pl/jak-oszczedzac-w-ramach-ike-ikze

Masz prawo odliczyć straty do 5 lat wstecz. Transakcje na forexie i akcjach rozlicza się na PIT-38, bo jedne i drugie dotyczą zysków kapitałowych. Z tego co pamiętam, związane z nimi przychody i koszty wpisuje się do tych samych rubryk.

Dlatego moim zdaniem: tak, będziesz mógł uwzględnić tę stratę. Nie uznawaj tego jednak za poradę podatkową - w takich sytuacjach w razie wątpliwości najlepiej dopytać w informacji skarbowej.

Dzięki wielkie, tak zrobię.

Skłaniałbym się ku temu, że zyskiem byłaby tu różnica pomiędzy ceną sprzedaży dolarów a kosztem ich zakupu (50 - 30 zł). W punkcie 2 nie pojawia się zysk, bo nie dochodzi do przewalutowania na złote. Jednak gdy w grę wchodzą rzeczywiste transakcje, zawsze warto dopytać o daną sprawę w informacji skarbowej.

Rozliczanie dywidend zagranicznych bywa skomplikowane, więc w razie wątpliwości najlepiej jest dopytać w informacji skarbowej. Wiem natomiast, że w PIT-8C nie jest uwzględniana dywidenda zagraniczna - w tym formularzu nie ma nawet na to miejsca. Należałoby ją więc rozliczyć dopiero w PIT-38 lub ewentualnie PIT-36 bądź PIT-36L, gdzie znajdują się pola pozwalające obliczyć właściwy podatek.

Z tego, co wiemy, niektórzy brokerzy uwzględniają zyski z zagranicznych papierów wartościowych, ale zawsze lepiej o to zapytać u swojego brokera.

Liczy się tylko zrealizowany zysk lub strata, czyli podatek jest wyliczany dla sprzedanych akcji.

Tak, w tym przypadku wypełnienie PIT-38 będzie konieczne.

Czy jest Pan pewien? Słyszałam, że od obligacji skarbowych odprowadzany jest podatek od zysków kapitałowych w momencie wypłaty odsetek. Czy to możliwe, żeby odsetki od obligacji skarbowych były opodatkowane podwójnie?

Pani Zofio,

sprawa wygląda następująco:

a) odsetki od obligacji objęte są już zryczałtowanym podatkiem i trafiają do nas w kwocie netto (nie trzeba płacić już od nich samodzielnie podatku ani sporządzać zeznania podatkowego)

b) sprzedaż obligacji wymaga z kolei, abyśmy podatek od takiej transakcji odprowadzili samemu. Przykładowo - jeśli zakupiła Pani obligacje o wartości 100 zł, a następnie sprzedała je na rynku wtórnym po 102 zł, wówczas te 2 zł zysku będzie trzeba ująć w zeznaniu podatkowym. Co ważne - nawet jeśli transakcja zakończyła się stratą np. cena sprzedaży wyniosła 98 zł, złożenie PIT-u 38 będzie konieczne (wykazując stratę, będziemy mogli prawo do uwzględnienia jej w kolejnych latach, dzięki czemu zapłacimy potencjalnie niższy podatek).

Tak więc dla pełnej jasności - na obligacjach można zarobić na dwa sposoby: dzięki odsetkom oraz dzięki sprzedaży po kursie wyższym od ceny zakupu. W tym pierwszym przypadku sporządzanie PIT-u 38 nie jest konieczne, w tym drugim już tak.

Niestety w przypadku dochodów kapitałowych odliczenie wpłat na IKZE nie jest możliwe. Odliczenie dotyczy wyłącznie podatku dochodowego od osób fizycznych PIT (aby otrzymać ulgę konieczne jest wypełnienie dodatkowego formularza PIT-0).
Dochody kapitałowe to już odrębny rodzaj podatku, objęty zryczałtowaną stawką 19% od której w chwili obecnej nie obowiązują żadne ulgi.

Dzięki za odpowiedź i rozjaśnienie sytuacji. :) Już myślałem, że mając dochody kapitałowe całkiem straciłem korzyść z IKZE za 2019 r., a przecież normalnie mogę odpisać tę kwotę w PIT, a PIT38 to osobne rozliczenie.

Najprawdopodobniej ma Pan/Pani rację co do sposobu rozliczenia podatku od zysków kapitałowych uzyskanych w walucie Tenge. Wprawdzie można by do rozliczeń przyjąć inną podstawę (np. kurs rynku forex, lub kurs stosowany przez Mastercarda), jednak prawdopodobnie ten publikowany przez NBP w tabeli B w razie ewentualnego zapytania ze strony urzędu skarbowego będzie tym najwłaściwszym.
Natomiast co do kwestii zaokrągleń - to zgodnie z obowiązującą ustawą (ordynacja podatkowa art 63.) rekomendujemy kwotę podatku od zysku z każdej pojedynczej pożyczki zaokrąglić do pełnych groszy w górę. Następnie tak obliczone wyniki powinniśmy zsumować, aby uzyskać ostateczną kwotę do zapłaty.

Dziękuję za odpowiedź,
Cieszy mnie fakt, że uważają Państwo podobnie jak ja co do tabeli NBP.
Dziękuję także za rekomendację co do zaokrągleń. Nie jest to najlepsze z punktu widzenia inwestora (zaokrąglenie w górę), jednak Dura lex, sed lex...

Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi, śmierć inwestora w trakcie roku nie zwalnia z obowiązku rozliczenia podatku od zysków kapitałowych za ten rok. Wysokość podatku zostanie podana na otrzymanym formularzu PIT-8C. Podatek ten będą musiały uregulować osoby, które w ramach przeprowadzonego postępowania spadkowego staną się posiadaczami aktywów zgromadzonych na tym rachunku.

Ponieważ jednak nie jesteśmy portalem podatkowym, o szczegóły prosimy dopytywać u doradcy podatkowego. Tego typu porada dotyczy szczególnie sytuacji, kiedy po śmierci posiadacza rachunku maklerskiego były wykonywane na nim różnego rodzaju operacje – jak np. przeniesienie papierów wartościowych na inne konto.

Najlepiej będzie sprzedać akcje zbankrutowanej spółki na rynku niepublicznym, chociażby za symboliczną złotówkę. Dzięki temu będzie znany zarówno koszt (czyli to co wydaliśmy na kupno akcji, kiedy jeszcze były notowane na giełdzie), ale i przychód (czyli to co uzyskaliśmy ze sprzedaży akcji na rynku niepublicznym). Na podstawie tych danych da się ustalić wynik finansowy (w tym przypadku stratę).

Radzimy skontaktować się z biurem podatkowym, tam na pewno uzyska Pani więcej szczegółów.