Limit wpłat na IKE i IKZE w 2025 roku

Limit wpłat na IKZE w 2025

Do założenia konta IKZE także ma prawo każda osoba po ukończeniu 16 r.ż. i również w tym przypadku obowiązują zasady ograniczające wysokość wpłat przez małoletnich. Są one identyczne z tymi dotyczącymi oszczędzania na IKE.

Ogólne zasady ustalania limitów wpłat na IKE i IKZE

Na IKE można co roku wpłacić maksymalnie trzykrotność prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej. Taka zasada obowiązuje od 2009 r. Wcześniej, w latach 2004-2008, limit wynosił 150 proc. przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.

Z kolei obecnie obowiązujące zasady ustalania wysokości limitu wpłat na IKZE zostały zapisane w ustawie z 6 grudnia 2013 r. porządkującej zasady wypłaty emerytur, w tym środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych. Zgodnie z obowiązującymi obecnie przepisami na IKZE można co roku wpłacić maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego na dany rok w gospodarce narodowej.

Kolejną zmianę wprowadziła ustawa o pracowniczych planach kapitałowych z 4 października 2018 r. Określono w niej wyższy limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą. Wpłaty dokonywanie przez te osoby na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego. Po raz pierwszy limit ten zaczął obowiązywać w 2021 r.

Obwieszczenia Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne/indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego publikowane są w Monitorze Polskim do końca roku poprzedzającego ten, którego dotyczą. Na ogół następuje to w październiku lub listopadzie.

Limity wpłat na IKE i IKZE w poprzednich latach

Wspomniane wyżej zasady ustalania limitów wpłat na IKE i IKZE przełożyły się na podane niżej maksymalne kwoty wpłat w poszczególnych latach.

Roczny limit wpłat na IKE w latach 2005-2024

Limit wpłat ustalony według opisanych wyżej zasad w poszczególnych latach kształtował się następująco

Roczny limit wpłat na IKZE w latach 2012-2024

IKZE dostępne są dopiero od 2012 r. Początkowo obowiązywały zupełnie inne zasady ustalania maksymalnej wysokości wpłat w danym roku niż obecnie.

W latach 2012-2013 wysokość limitu była określana indywidualnie dla każdego oszczędzającego. Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogły przekroczyć równowartości 4 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne za rok poprzedni. Odstępstwo od tej zasady dotyczyło osób osiągających niskie dochody. Mogły one dokonywać wpłat na IKZE do wysokości 4 proc. równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.

Później zasady zostały zmienione i obecnie limity wpłat ustalane są według opisanych wyżej reguł.

Skutki przekroczenia rocznego limitu wpłat

Jak wspomnieliśmy, możesz posiadać tylko po jednym rachunku IKE i IKZE. Dzięki temu łatwo jest kontrolować wysokość wpłat, zarówno Tobie, jak i instytucji finansowej, której powierzyłeś swoje pieniądze.

Jeśli przekroczysz maksymalny roczny limit wpłat na IKE lub IKZE, to nadwyżka powinna wrócić w krótkim czasie na rachunek bankowy, z którego dokonałeś wpłaty. Możliwe jest, że pieniądze trafią na tzw. rachunek techniczny instytucji prowadzącej Twoje IKE lub IKZE i jeśli się nie zorientujesz w sytuacji, będą tam zapisane, nie przynosząc Ci żadnych zysków.

Dlatego wskazane jest prowadzenie ewidencji wpłat na posiadane produkty emerytalne lub sprawdzanie tego na rachunku IKE lub IKZE. Możesz też przed dokonaniem kolejnej wpłaty sprawdzić historię konta bankowego, z którego realizujesz przelewy, by upewnić się, jaką kwotę możesz jeszcze wpłacić w danym roku.

Oszczędzaj w ramach limitów

Oszczędzanie na emeryturę, by nie być zdanym jedynie na świadczenie z ZUS, jest konieczne. Wypłata środków zgromadzonych na IKE czy IKZE może być istotnym elementem Twojej emerytury, jeśli zaczniesz wcześnie oszczędzać i będziesz to robił regularnie. Pamiętaj o ulgach podatkowych. Wpłaty na IKE pozwolą Ci uniknąć podatku od zysków kapitałowych (pod warunkiem, że dokonanie wypłaty nastąpi po osiągnięciu wieku emerytalnego i spełnieniu pozostałych warunków), a środki przekazywane na IKZE możesz odliczyć od podstawy opodatkowania i w ten sposób płacić mniejszy podatek dochodowy.

W wyborze sposobu odkładania na emeryturę może Ci być pomocny ranking IKE/IKZE oszczędnościowych.

Jak dostosować wpłaty do obowiązujących limitów

Tylko od Ciebie zależy, przez ile lat będziesz to robił i jak duże kwoty będziesz wpłacał. Masz prawo wykorzystywać do maksimum obowiązujące limity, zarówno na IKE, jak i na IKZE. Możesz oszczędzać tylko na jednym rodzaju kont albo naprzemiennie – w jednym roku wpłacać środki na IKE, a w kolejnym na IKZE. To są wszystko rzeczy mniej ważne, organizacyjne. Najważniejsze, byś po prostu pomyślał o swojej przyszłości.

Osobiście przyjąłem taktykę, że na IKE wpłacam różne kwoty w ciągu roku. Staram się obserwować wycenę produktu, w którym oszczędzam i dopłacać, gdy notowania zniżkują. Jako, że oszczędzam już od wielu lat i w początkowym okresie wykorzystywałem cały limit, teraz nie zawsze to robię.

Maksymalną kwotę wpłacam za to na IKZE, by odnieść jak najwyższą korzyść podatkową. Robię to w połowie grudnia, by mieć pewność, że transakcja zostanie zrealizowana w danym roku i nie oczekiwać zbyt długo na zwrot podatku. Gdy tylko urząd skarbowy mi go zwróci, sprawdzam sytuację na IKE i przy najbliższej okazji wpłacam tam pieniądze. Zasada inwestowania odzyskanych pieniędzy sprawia, że oszczędzanie na emeryturę nie jest uciążliwe.

Decyzji o samodzielnym gromadzeniu środków na emeryturę nie warto odwlekać, najlepiej zacząć jak najwcześniej.