Wróć

Faktoring jawny - czym jest i kiedy z niego korzystać?

Beata Szymańska
Beata Szymańska
Analityk produktów finansowych
Beata Szymańska
Beata Szymańska
Analityk produktów finansowych

139 publikacji 147 komentarzy

W Moneteo specjalizuje się w analizowaniu produktów dedykowanych klientom firmowym oraz w tekstach poradnikowych przeznaczonych dla bankowych nowicjuszy. Oprócz tego zajmuje się aktualizacją danych i zmianami w bankowych ofertach.


2 komentarze
Faktoring jawny - czym jest i kiedy z niego korzystać?
Spis treści

Co to jest faktoring jawny?

Podstawową cechą tej formy finansowania jest transparentność. Firma faktoringowa przejmuje od przedsiębiorcy nieprzeterminowane faktury i przelewa na jego konto kwotę stanowiącą od 70% do 100% wartości faktury, pobierając za to uzgodnioną prowizję. Aby jednak wypłata środków była możliwa, przedsiębiorca musi przenieść wierzytelność na faktora i ujawnić ten fakt swoim kontrahentom. Odtąd też wystawiając faktury musi umieścić na nich informację o cesji wierzytelności oraz numer konta firmy faktoringowej (a nie jak dotychczas, numer swojego firmowego rachunku).

Z reguły faktoring jawny jest oferowany w 3 wariantach - jako faktoring pełny, niepełny i mieszany. Ponadto przedsiębiorca może wybrać faktoring jawny w formie abonamentowej (z cesją globalną obejmującą wszystkie wierzytelności przysługujące z tytułu umowy z danym kontrahentem) lub zdecydować się na finansowanie pojedynczych faktur (wówczas cesją są objęte jedynie wybrane faktury).

Finansowanie faktur dla firm - Ranking

Limit faktoringowy
5 tys. zł - 250 tys. zł
Wysokość zaliczki
do 100% wartości faktury
Waluta
PLN, EUR
Dodatkowe usługi
TAK
Dodatkowe usługi TAK

  • monitoring spłat
  • wsparcie w zakresie windykacji długu
Finansowanie faktur przed uruchomieniem cesji wierzytelności.
  • Szczegóły oferty
  • Recenzja
    4.5
Złóż wniosek

Informacje ogólne

Parametry

Korzyści/usługi

Informacje ogólne

  • Dostępne rodzaje finansowania faktur

    faktoring jawny z regresem w formie finansowania pojedynczych faktur ("faktoring ekspres")

  • Kto może skorzystać
    • małe i średnie przedsiębiorstwa, które prowadzą działalność gospodarczą od co najmniej 12 miesięcy
    • freelancerzy, wolne zawody
    • finansowanie branż zaliczanych do grupy wysokiego ryzyka: transportowej, budowlanej, handlowej, HoReCa
  • Dodatkowe warunki

    faktor nie stawia dodatkowych wymagań

Parametry

  • Limit faktoringowy
    • 5 tys. zł - 250 tys. zł
    • dla nowych klientów - od 40 tys. zł do 120 tys. zł
  • Wysokość zaliczki

    do 100% wartości faktury

  • Minimalna wartość faktury

    200 zł

  • Koszt faktoringu

    stawki prowizyjne rozpoczynają się już od 2,49 zł za każde sfinansowane 100 zł na 30 dni

  • Waluty

    PLN, EUR

  • Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur

    od 7 do 90 dni

  • Decyzja faktoringowa

    w ciągu kilku minut od wysłania wniosku

  • Podpisanie umowy online

    TAK

  • Deklarowany czas wypłaty środków

    nawet w 5 minut od wysłania wniosku

Korzyści/usługi

  • Dodatkowe korzyści/ udogodnienia
    • możliwość sfinansowania tylko części faktury
    • 14-dniowy okres karencji na spłatę sfinansowanej faktury po terminie jej płatności
  • Dodatkowe usługi
    • monitoring spłat
    • wsparcie w zakresie windykacji długu

Zalety

  • różne formy faktoringu
  • błyskawiczna wypłata środków
  • bezpłatny okres tolerowanego opóźnienia
  • możliwość sfinansowania części faktury

Wady

  • dość niskie limity faktoringowe
  • brak oferty dla start-upów
  • Warunki finansowania
    4.5/ 5
  • Dodatkowe korzyści i udogodnienia
    4/ 5
  • Czas rozpatrywania wniosków
    5/ 5
Przeczytaj recenzję
Beata Szymańska
Złóż wniosek
Limit faktoringowy
od 50 tys. zł
Wysokość zaliczki
do 100% wartości faktury brutto
Waluta
PLN, EUR
Dodatkowe usługi
TAK
Dodatkowe usługi TAK

  • bezpłatna weryfikacja kondycji finansowej płatnika faktury
  • bezpłatny monitoring i windykacja należności po terminie płatności
Przelew gotówki za sprzedaną fakturę na wielowalutową kartę płatniczą klienta (bez czekania na sesje Elixir w banku).
  • Szczegóły oferty
  • Recenzja
    4
Złóż wniosek

Informacje ogólne

Parametry

Korzyści/usługi

Informacje ogólne

  • Dostępne rodzaje finansowania faktur

    faktoring jawny z regresem

  • Kto może skorzystać
    • małe, średnie oraz duże przedsiębiorstwa (JDG, spółki cywilne, spółki z o.o), już od pierwszego dnia działalności
    • firmy zarejestrowane w Polsce, których właścicielami są osoby lub podmioty zagraniczne (wymagany aktualny paszport lub karta stałego pobytu)
    • dedykowana oferta dla branży transportowej
  • Dodatkowe warunki

    faktor nie stawia dodatkowych wymagań

Parametry

  • Limit faktoringowy

    od 50 tys. zł (limit może zostać podwyższony w zależności od potrzeb oraz indywidualnych negocjacji)

  • Wysokość zaliczki

    do 100% wartości faktury brutto

  • Minimalna wartość faktury

    700 zł lub 200 euro

  • Koszt faktoringu

    uzależniony od kwoty, która znajduje się na fakturze, okresu finansowania oraz oceny firmy. Każda zgłaszana faktura wyceniana jest indywidualnie

  • Waluty

    PLN, EUR

  • Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur

    od 7 do nawet 90 dni

  • Decyzja faktoringowa

    w kilka minut po dodaniu faktury w panelu klienta

  • Podpisanie umowy online

    TAK

  • Deklarowany czas wypłaty środków

    do 2 godzin od przesłania faktury

Korzyści/usługi

  • Dodatkowe korzyści/ udogodnienia
    • brak zabezpieczeń majątkowych przy finansowaniu do 50 tys. zł brutto
    • brak weryfikacji kondycji finansowej w BIK oraz dokumentów finansowych firmy (np. o niezaleganiu do ZUS/US)
    • darmowe przyznawanie i podwyższanie limitu
    • 30-dniowy bezpłatny okres tolerowanego opóźnienia
    • karty paliwowe Shell Card lub LOTOS Biznes z ekstra rabatami na paliwo dla klientów faktoringowych z branży transportowej
    • program poleceń dla obecnych klientów
  • Dodatkowe usługi
    • bezpłatna weryfikacja kondycji finansowej płatnika faktury
    • bezpłatny monitoring i windykacja należności po terminie płatności

Zalety

  • finansowanie całej faktury brutto, bez wypłat zaliczkowych
  • dodatkowy bezpłatny okres tolerowanego opóźnienia
  • brak wymagań dotyczących poziomu obrotów, dokumentów finansowych i zabezpieczeń majątkowych

Wady

  • niska kwota limitu dla nowych klientów
  • Warunki finansowania
    4.5/ 5
  • Dodatkowe korzyści / udogodnienia
    4/ 5
  • Czas rozpatrywania wniosku
    3/ 5
Przeczytaj recenzję
Beata Szymańska
Złóż wniosek
3.

PKO Faktoring SA

Limit faktoringowy
do 200 tys. zł
Wysokość zaliczki
100% wartości faktury
Waluta
PLN
Dodatkowe usługi
NIE
  • Szczegóły oferty

Informacje ogólne

Parametry

Korzyści/usługi

Informacje ogólne

  • Dostępne rodzaje finansowania faktur

    faktoring jawny z regresem w formie finansowania pojedynczych faktur

  • Kto może skorzystać

    osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą

  • Dodatkowe warunki

    klient musi prowadzić w PKO BP konto firmowe oraz mieć dostęp do bankowości elektronicznej

Parametry

  • Limit faktoringowy

    do 200 tys. zł

  • Wysokość zaliczki

    do 100%

  • Minimalna wartość faktury

    400 zł brutto

  • Koszt faktoringu

    0,068% prowizji za każdy dzień finansowania faktury

  • Waluty

    PLN

  • Maksymalny termin płatności przejmowanych faktur

    od 7 dni do 60 z możliwością przedłużenia w ramach prolongaty o 30 dni

  • Decyzja faktoringowa

    w ciągu kilku minut od dodania faktury w serwisie iPKO

  • Podpisanie umowy online

    TAK

  • Deklarowany czas wypłaty środków

    w ciągu 15 minut od przekazania faktury w serwisie iPKO

Korzyści/usługi

  • Dodatkowe korzyści/ udogodnienia
    • możliwość sfinansowania całości lub części faktury
    • brak opłat za przyznanie limitu
    • faktor nie wymaga dokumentów finansowych, zaświadczeń z ZUS i US oraz opinii bankowych
    • dedykowany opiekun klienta

Zakaz cesji w umowie i jego konsekwencje w faktoringu jawnym

Cesja wierzytelności polega na przeniesieniu uprawnień przysługujących dotychczasowemu wierzycielowi (czyli przedsiębiorcy, który wystawił fakturę) na nowego nabywcę (czyli faktora). W tym celu strony zawierają pisemną umowę – po jej podpisaniu ciężar odzyskania należności spada na nowego wierzyciela. Co do zasady, dłużnik faktoringowy nie musi o wiedzieć o tym, że wierzytelność została scedowana, a w konsekwencji zmienił się jego wierzyciel. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, w której kontrahent danej firmy zastrzegł sobie w umowie, że bez jego zgody nie można przelać wierzytelności.

Niektóre duże podmioty wymuszają takie zapisy w umowach współpracy z mniejszymi firmami, a następnie korzystając z przewagi konkurencyjnej przez wiele miesięcy zalegają z zapłatą. W efekcie przedsiębiorca nie ma środków na pokrycie własnych zobowiązań, a jednocześnie nie może skorzystać z faktoringu jawnego, który umożliwiłby mu utrzymanie finansowej płynności.

Warto jednak wiedzieć, że część firm faktoringowych kontaktuje się w takiej sytuacji z kontrahentem i stara się go przekonać do zmiany stanowiska. Jeśli taka próba zakończy się sukcesem, tzn. dochodzi do renegocjacji umowy lub płatnik jednorazowo wycofa zakaz, przedsiębiorca może skorzystać z faktoringu jawnego. Jeśli jednak negocjacje nie odniosą skutku, faktor nie wyrazi zgody na finansowanie faktur tego konkretnego kontrahenta.

Kto i w jakich przypadkach najczęściej korzysta z faktoringu jawnego?

Teoretycznie z usługi faktoringu jawnego mogą skorzystać wszystkie rodzaje przedsiębiorstw bez względu na ich formę prawną, wielkość czy branżę. Faktoring jawny jest więc dostępny zarówno dla jednoosobowych działalności gospodarczej, jak i spółek zoo czy dużych korporacji. Może się jednak zdarzyć, iż faktor uzależni podpisanie umowy od spełnienia dodatkowych warunków, np. wysokości obrotów, stażu na rynku lub wiarygodności finansowej kontrahentów, z którymi współpracuje potencjalny klient.

Wiele podmiotów gospodarczych wykorzystuje faktoring jako narzędzie ułatwiające zarządzanie finansami firmy. Na faktoring jawny najczęściej decydują się przedsiębiorcy, którzy:

  1. Chcą udostępnić swoim kontrahentom kredyt kupiecki, obawiają się jednak, że ta strategia może doprowadzić do zatorów płatniczych. Dzięki faktoringowi otrzymują szybki zastrzyk gotówki pozwalającej na spłacanie bieżących zobowiązań, a jednocześnie mogą zaoferować długie terminy płatności.
  2. Potrzebują środków na regulowanie bieżących zobowiązań lub inwestycje, jednak ze względu na niską zdolność kredytową nie mają szans na kredyt lub pożyczkę w banku.
  3. Pragną obniżyć koszty związane z administracją należnościami i windykacją długu. W ramach faktoringu jawnego przedsiębiorca uzyskuje wsparcie w rozliczaniu spłat, monitoringu płatności, a nawet egzekwowaniu zapłaty.
  4. Zależy im na zdyscyplinowaniu nierzetelnych kontrahentów - fakt, że odtąd obsługą wierzytelności zajmuje się profesjonalny podmiot zewnętrzny, który może szybko rozpocząć działania windykacyjne, działa na wielu kontrahentów mobilizująco. Jest to więc metoda na skuteczną egzekucję należności od odbiorców faktur, którzy do tej pory notorycznie przekraczali terminy płatności.
  5. Chcą skorzystać z weryfikacji obecnych i potencjalnych kontrahentów. Ten powód jest szczególnie częsty w przypadku firm planujących wejście na rynek międzynarodowy.

Jak rozliczać faktoring jawny?

Jak już wspominaliśmy, faktoring jawny może występować w dwóch wariantach - jako faktoring pełny i niepełny. Każdy z nich jest księgowany w nieco inny sposób.

W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora i przejęcia ryzyka niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia wierzytelności należy ją wyksięgować z ksiąg rachunkowych przedsiębiorcy.

Umowę faktoringu pełnego można traktować w taki sam sposób jak sprzedaż wierzytelności. W związku z tym kwotę przekazaną przez faktora należy zaliczyć do przychodów finansowych przedsiębiorstwa.

Natomiast gdy przedsiębiorca zawarł umowę faktoringu niepełnego, to na nim ciąży ryzyko niewypłacalności dłużnika. W tym przypadku umowę faktoringu ujmuje się analogicznie do umowy kredytu lub pożyczki i nie wyksięgowuje wierzytelności z ksiąg rachunkowych.

W aspekcie podatkowym wydatki z tytułu prowizji i odsetek za usługę faktoringową można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i odliczyć od podatku. Usługi faktoringowe są opodatkowane podatkiem VAT w stawce 23%.

Wady i zalety faktoringu jawnego

Do niewątpliwych atutów tej formy finansowania należą:

  1. Możliwość natychmiastowego otrzymania należności za wystawioną fakturę bez konieczności długiego oczekiwania na zapłatę.
  2. Duża dostępność - z faktoringu jawnego mogą skorzystać nawet firmy o niskiej zdolności kredytowej, ponieważ przyznanie finansowania jest przede wszystkim uzależnione od sytuacji finansowej kontrahentów.
  3. Minimum formalności - w większości firm faktoringowych proces ubiegania się o środki przebiega w całości online i jest skrócony do minimum. W efekcie podjęcie decyzji faktoringowej zajmuje faktorowi od kilkunastu minut do maksymalnie 24 godzin.
  4. Dostęp do dodatkowych usług faktoringowych, takich jak weryfikacja wiarygodności i wypłacalności każdego zgłoszonego do faktoringu kontrahenta, zarządzanie należnościami, monitorowanie spłat od kontrahentów, wsparcie w windykacji należności.
  5. Elastyczność - klient może wybrać faktoring jawny z regresem (pełny) lub bez regresu (niepełny). Ponadto ten rodzaj faktoringu często występuje w formie abonamentowej lub jako finansowanie pojedynczych faktur.
  6. Korzyści podatkowe - kolejną zaletą faktoringu jawnego jest możliwość wpisania tej usługi w koszty uzyskania przychodu oraz odliczenia jej od podatku.
  7. Poprawa wskaźnika płynności finansowej przedsiębiorstwa - faktoring umożliwia korzystne zmiany w strukturze bilansu poprzez wcześniejsze uzyskanie gotówki za dostarczone towary i usługi z możliwością przeznaczenia uzyskanych w ten sposób środków na bieżącą działalność firmy. Jest księgowany pozabilansowo i nie powoduje zwiększenia udziału środków obcych w księgach przedsiębiorstwa.
  8. Uzyskanie dodatkowego finansowania bez konieczności zaciągania kredytów oraz ustanawiania zabezpieczeń majątkowych.
  9. Transparentność w relacjach z kontrahentami.

Rzecz jasna, nawet najlepsza forma finansowania nie jest pozbawiona pewnych mankamentów. W opinii niektórych przedsiębiorców jedną z wad faktoringu jawnego jest zmiana sposobu rozliczania z płatnikami. Wypłata zaliczki następuje po zweryfikowaniu zasadności faktury oraz sprawdzeniu podstawowych danych kontrahenta Dodatkowo kontrahent powinien potwierdzić – mailowo lub telefonicznie – że nie ma zastrzeżeń do cesji wierzytelności oraz poświadczyć poprawność danych na fakturze.

Kolejną wadą jest brak możliwości wystawienia korekty do faktur przekazanych firmie faktoringowej. Jeśli wykupiona faktura zawierała błędy, nie da się ich poprawić.

Część przedsiębiorców obawia się również pogorszenia relacji biznesowych z płatnikami. Informacja o zawarciu umowy faktoringowej może zostać odebrana przez kontrahentów jako swoisty brak zaufania lub objaw pogarszającej się kondycji firmy. Często jednak są to obawy na wyrost, ponieważ kontrahenci - zwłaszcza ci rzetelni - nie widzą nic złego w fakcie, iż ich partner handlowy troszczy się o płynność finansową własnego przedsiębiorstwa.

Na zakończenie warto wspomnieć o największym mankamencie faktoringu jawnego, czyli kosztach. Są to różnego rodzaju prowizje, odsetki i opłaty związane z dodatkowymi usługami. Przedsiębiorca musi się więc liczyć z:

  • prowizją przygotowawczą, pobieraną w dniu wprowadzenia umowy do systemu transakcyjnego faktora. Z reguły przybiera wartość kwotową lub stanowi procent od przyznanego limitu faktoringowego,
  • prowizją faktoringową (administracyjna), pokrywająca koszty związane z bieżącą obsługą wierzytelności scedowanych na faktora. Z reguły stanowi określony procent od kwoty brutto faktury, jednak może to być również opłata abonamentowa pobierana co miesiąc, kwartalnie lub rocznie,
  • prowizją za przejęcie ryzyka ( w faktoringu pełnym),
  • opłatą za zaangażowanie (czyli za brak wykorzystania przyznanego limitu),
  • prowizją za aneks do umowy,
  • prowizją za zweryfikowanie kontrahentów,
  • opłatą za włączenie nowego dłużnika do umowy oraz nadanie mu sublimitu,
  • opłatą za czynności windykacyjne podejmowane w imieniu klienta.

Kolejnym kosztem ponoszonym przez przedsiębiorcę są odsetki. Należy podkreślić, że zarówno sposób ich naliczania, jak i sposób pobierania mogą się znacznie różnić w zależności od faktora.

Wszystko to sprawia, że wyliczenie realnych kosztów faktoringu wymaga przeprowadzenia dokładnej kalkulacji uwzględniającej wiele zmiennych i jest zajęciem dość czasochłonnym. Nie każdy potencjalny klient firmy faktoringowej ma na to ochotę, bywa więc, że po podpisaniu umowy jest niemile zaskoczony wysokością opłat.

Pamiętajmy jednak, że faktoring jawny występuje w kilku różniących się ceną wariantach. Najtańszą opcją jest finansowanie pojedynczych faktur, najdroższą - faktoring pełny z przejęciem ryzyka niewypłacalności dłużnika. Można więc dopasować finansowanie do specyfiki swojego biznesu bez ponoszenia nadmiernych kosztów.


Oceń artykuł
0
(0 ocen)
Aby oddać głos, wskaż odpowiednią liczbę gwiazdek.
Dziękujemy za Twój głos Dziękujemy za Twój głos

Komentarze

(2)
Sortuj od najnowszych
Dodaj swój komentarz...
M
Marek
Gość

Firma budowlana, trudna sytuacja spowodowana warunkami rynkowymi, pracownicy pode mną, żeby być wypłacalnym korzystam z faktoringu w efaktor. Mam płynność finansową i mogę zapłacić wszystkim w terminie.

Odpowiedz

E
elza
Gość

ja akurat mam faktoring w efaktor, jest w porządku, mają dobrze dopasowaną ofertę

Odpowiedz