Wypłata środków z IKE, IKZE, PPK lub PPE przed terminem – możliwości i konsekwencje

Po osiągnięciu wieku, o którym mowa w ustawie o IKE, czyli 60 lat, środki zgromadzone na emeryturę nie są już dzielone i przekazywane do ZUS. Oszczędzający może zdecydować, czy chce otrzymać cały zgromadzony kapitał jednorazowo czy w formie wypłat ratalnych.

O podobieństwach i różnicach między IKE a IKZE, zasadach wypłaty pieniędzy po osiągnięciu wieku emerytalnego pisaliśmy w oddzielnym tekście: https://moneteo.com/artykuly/ike-czy-ikze-co-wybrac

Według mojej wiedzy środki pochodzące ze zwrotu z IKZE uznawane są jako przychód z innych źródeł i powinny zostać rozliczone według skali podatkowej. Sposób opodatkowania przychodów z pracy nie ma w tym przypadku żadnego związku.

Dla ostatecznego rozstrzygnięcia tej kwestii sugeruję kontakt z doradcą podatkowym lub Krajową Administracją Skarbową na jeden ze sposobów podanych na tej stronie: https://www.podatki.gov.pl/skontaktuj-sie-z-nami/

Dziękuję. Sprawdzę.

Według mojej wiedzy nie ma możliwości natychmiastowego otrzymania środków wycofywanych z PPK. Zwrot pieniędzy musi potrwać kilka dni, gdyż wymaga rozliczenia instrumentów finansowych, w które są inwestowane pieniądze. Na pewno nie jest to czas liczony w tygodniach, lecz w dniach.

Przepisy nie pozwalają mi na udzielanie porad podatkowych, mogą to robić tylko osoby z odpowiednimi uprawnieniami.

Przede wszystkim bardzo zaskakujące jest dla mnie, że w jednym banku udało się otworzyć oba typy IKZE, teoretycznie system powinien posiadać zabezpieczenie przed zaistnieniem takiej sytuacji.

Po drugie, ogólna zasada dotycząca wycofania pieniędzy z IKZE przed spełnieniem ustawowych warunków faktycznie mówi, że uzyskaną kwotę należy wpisać jako przychód z innych źródeł w rocznym zeznaniu podatkowym. Jako, że nie doszło do odliczenia podatkowego za wpłatę na IKZE w 2022 r., to sugeruję kontakt z doradcą podatkowym lub infolinią podatkową z prośbą o interpretację sytuacji, wskazówki, co należy zrobić.

Jeśli nie chcesz, by pieniądze nadal pracowały w dotychczasowym PPE, to wystarczy, że wskażesz osobie/działowi, który zajmuje się obsługą PPE w obecnym miejscu pracy numer konta IKE lub PPE u nowego pracodawcy i poprosisz o przetransferowanie środków. Taka operacja nie wiąże się z żadnymi konsekwencjami podatkowymi. Pojawią się one, gdy poprosisz o zwrot środków z IKE.

Jeśli zwrot środków z IKE ma zostać dokonany przed upływem 12 miesięcy od jego założenia, to trzeba szukać instytucji, która nie pobiera opłat z tego tytułu. Pewną podpowiedzią może być nasz ranking IKE/IKZE oszczędnościowych https://moneteo.com/rankingi/ike-ikze

Oferta tego typu rachunków jest dość skromna, większość instytucji oferuje IKE/IKZE inwestycyjne i w ich przypadku mogą być nieco inne zasady naliczania opłat.

Wycofanie środków z PPE, w sytuacji gdy już nie pracujesz w danej firmie możliwe jest poprzez transfer na IKE. Zlecenie zwrotu środków z IKE wiąże się z naliczaniem podatku od zysków kapitałowych oraz faktem, że 30% podstawowych składek wpłaconych na PPE trafi na Twoje subkonto w ZUS.

A jakie jest najlepsze IKE w celu wypłaty środków z ppe?

Na Twoje pytanie nie można odpowiadać w kontekście tego, skąd będą pochodziły środki wpłacane na IKE. Wybierając rachunek emerytalny należy po prostu ocenić związane z nim opłaty, zapoznać się ze strategią inwestowania środków i jeśli są one dla nas odpowiednie podjąć decyzję o jego otwarciu.

Domyślam się, że piszesz o wpłacie na IKZE i zwrocie z tego rachunku przed osiągnięciem wieku emerytalnego uprawniającego do korzystania z oszczędności na warunkach ustawowych.

W przypadku IKZE obowiązuje zasada, że zgromadzone na nim środki można wycofać tylko w całości (nie ma opcji zwrotu części oszczędności), po czym trzeba je ująć w zeznaniu rocznym za dany rok jako "przychody z innych źródeł". Spowoduje to podwyższenie podstawy opodatkowania i tym samym konieczność zapłacenia wyższego podatku. Jeśli pieniądze wycofasz w maju 2024 r., to ujmujesz je w zeznaniu rocznym za ten rok składanym na początku 2025 r.

Bardzo dziękuję, tak chodziło mi o IKZE. Czy będę musiała w momencie wypłaty tych środków (w 2024) płacić jeszcze jakiś podatek ? Mam na myśli tutaj podatek Belki.

Nie, w przypadku wycofania środków z IKZE nie płaci się podatku Belki. Całą otrzymaną kwotę trzeba doliczyć do rocznego zeznania PIT.

Każdy ma prawo do własnej oceny produktów dostępnych na rynku i podejmowania indywidualnych decyzji dotyczących zarządzania swoimi finansami. Ważne, by oszczędzać z myślą o emeryturze, bo świadczenia wypłacane z ZUS będą stanowiły zaledwie połowę (a może mniej mnie) ostatnich zarobków.

Osobiście nie spodziewałbym się bankructw instytucji finansowych, nadzór finansowy raczej do tego nie dopuści, bo to zachwiałoby stabilnością całej gospodarki.

Gdy dochodzi do zwrotu środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego część pieniędzy jest odprowadzana na subkonto oszczędzającego w ZUS i zapewne stąd prośba o wskazanie inspektoratu ZUS, któremu podlegasz.

Przy IKE także?

Nie wiem czy podałem, poza tym, właściwy inspektorat. Jestem z dużego miasta i jest ich kilka.

Jeśli wśród pieniędzy na IKE są środki przelane wcześniej z PPK, to istnieje obowiązek odprowadzenia składek do ZUS.

Sądzę, że podanie niewłaściwego inspektoratu ZUS nie będzie stanowiło problemu; placówki powinny sobie przekazać dokumenty.

W razie dodatkowych pytań sugeruję kontakt z podmiotem prowadzącym Twoje produkty emerytalne. Patrząc na historię Twojego rachunku, wiedząc w co i od kiedy oszczędzałeś, będą w stanie udzielić spersonalizowanych wyjaśnień.

Również bardzo chętnie się dowiem coś więcej na ten temat

Przytoczony przez Ciebie zapis był nieco faktyczny. Zakaz założenia i wpłaty środków w tym samym roku dotyczy tylko sytuacji, gdy doszło do transferu środków z IKE do innego programu emerytalnego. Dokonałem korekty wyjaśniającej tę kwestię.

Przedterminowe wycofanie środków z PPE możliwe jest tylko w sytuacji, gdy PPE jest likwidowany lub pracownik nie jest już zatrudniony u danego pracodawcy. Jak rozumiem, w Twoim przypadku zachodzi druga okoliczność, więc w grę wchodzi przesłanie pieniędzy na IKE i potem złożeniu wniosku o ich zwrot według zasad dotyczących przedterminowej wypłaty z IKE.

W instytucji, która prowadzi Twoje IKE musisz zawnioskować o zwrot środków z tego konta. Niezbędnych potrąceń dokona podmiot prowadzący IKE, a Ty na wskazany ROR otrzymasz środki, które będą już do Twojej dyspozycji.

Jeśli do zamknięcia rachunku IKE doszło przed spełnieniem warunków ustawowych związanych z osiągnięciem "wieku emerytalnego", to możliwe jest ponowne otwarcie konta tego typu.

Zmiana pracodawcy nie ma żadnego znaczenia dla możliwości wycofania środków z IKE. Oszczędzanie w ten sposób na emeryturę jest niezależne od miejsca i formy zatrudnienia; zawsze obowiązują zasady opisane w tym tekście.

Jeśli natomiast pytasz o możliwość wypłaty środków po spełnieniu warunków ustawowych (co może się wiązać z zakończeniem aktywności zawodowej, ale nie musi, można pracować dłużej), to tu też zawsze są identyczne reguły. Należy po prostu zgłosić chęć skorzystania z pieniędzy w instytucji prowadzącej Twój rachunek IKE.

W przypadku rezygnacji z IKZE przez ukończeniem 65 r.ż. otrzymuje się wszystkie pieniądze dostępne na rachunku i należy je wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym. Trzeba przy tym pamiętać, że po zsumowaniu ich z innymi dochodami możesz się znaleźć w kolejnym progu podatkowym i tym samym zapłacić wyższy podatek.

czy możliwe jest podwojne opodatkowanie dochodów?? przecież te wpłacone pieniadze na IKZE były juz opodatkowane i teraz po raz kolejny mam zapłacic podatek od tych samych pieniędzy? Przecież to niemożliwe

Kwestia opodatkowania pieniędzy wycofywanych z IKZE przed spełnieniem warunków ustawowych wynika z faktu, że oszczędzający korzystał z tego tytułu z ulgi podatkowej; kwoty wpłacane na IKZE obniżały podstawę opodatkowania.

nie rozumiem dlaczego mam doliczać te pieniądze do dochodu, juz raz podatek dochodowy był pobrany, a terza kolejny raz mam być opdatkowana z tytułu tego samego dochodu z tytułu wynagrodzenia ze stosunku pracy? przecież to rozbój i kradziez

Takie są przepisy. Sformułowano je w ten sposób, by IKZE czy IKE albo inne programy emerytalne służyły faktycznie do oszczędzania na emeryturę; Chodziło o ograniczenie chęci do sięgania po pieniądze w nich zgromadzone na co dzień.

Jak napisałem wyżej w przypadku zwrotu środków z IKZE trzeba od nich zapłacić podatek, gdyż wcześniej, w kolejnych latach korzystało się z ulgi podatkowej, a tym samym odniosło się określone korzyści. Uzyskało się zysk (jak na lokatach czy kontach oszczędnościowych), a więc fiskus wyciąga rękę po należną mu daninę.

Jestem w sytuacji, gdzie wypłaciłem pieniądze z IKZE w połowie roku. Do czerwca 2023 nadal wpłacałem na IKZE a w lipcu wypłaciłem. Porta Twój e-pit nie pozwala mi odliczyć składek zapłaconych do czerwca a podatek musze zapłacić od całości, czyli również od składek wpłaconych do czerwca 2023 - czy to problemem z systemem MF? powinienem móc odliczyć składki odprowadzone do IKZE w roku zamknięcia rachunku?

Kwotę uzyskaną z wycofania pieniędzy z IKZE należy ująć w formularzu podatkowym jako przychód z innych źródeł. Natomiast kwotę wpłaconą na IKZE ujmuje się w załączniku PIT-O.

W razie wątpliwości co do niezbędnych działań sugeruję kontakt z administracją skarbową na jeden ze sposobów przedstawionych na tej stronie: https://www.podatki.gov.pl/skontaktuj-sie-z-nami/

Dzien dobry, zgadzam sie z Pania powyzej, ze to podwojne opodatkowanie. Zalozylam ikze 2 miesiace temu i musze je teraz wyplacic, czyli wplata i wyplata w tym samym roku po 2 miesiacach. Czy moje wplacone 2 miesiace temu pieniadze juz opodatkowane, beda ponownie opodatkowane jak przychod. Jest to przychod ode mnie samej wczesniej juz opodatkowanych srodkow. Nie bylo wczesniejszych odliczen od podatku. Co w tej sytuacji? Dziekuje

Skoro wpłaciłaś, to masz prawo odpisać wpłatę od dochodu. Jeśli wypłacasz, to musisz ując to jako przychód. Wtedy wyjdziesz "na zero".

Ja bym wpisał obie operacje w odpowiednich rubrykach zeznania PIT. Najlepiej zapytaj jakiegoś doradcę podatkowego albo zadzwoń na infolinię administracji skarbowej.

Przepisy mowia, ze nie uwzglednia sie wplat dokonanych w tym damym roku. Jedynie wyplate sie wykazuje. Sprawa dotyczy tego roku, wiec jeszcze niczego nie odpisywalam. Pozdrawiam

Pieniądze z PPE można przetransferować tylko na inny PPE lub na IKE, nie ma możliwości przekazania ich do PPK. Wypłata bezpośrednio z PPE czy po zlecenie wycofania środków po dokonaniu transferu na IKE będzie się wiązało z potrąceniem podatku i przekazaniem części oszczędności na subkonto w ZUS.

Przepisy pozwalają na posiadanie tylko 1 rachunku IKE i tylko 1 rachunku IKZE. Dla każdego z typów kont jest ustalany oddzielny limit wpłat na dany rok kalendarzowy. Wysokość kwot, które będzie można wpłacić na IKE/IKZE w 2024 r. poznamy zapewne w listopadzie.

Nie ma przeszkód, by zaraz po zamknięciu IKE założyć nowy rachunek tego typu, ale pierwsza wpłata możliwa jest dopiero w kolejnym roku kalendarzowym.

Wpłaty na IKZE faktycznie możesz odliczyć od swojego przychodu. Środki otrzymane jako zwrot oszczędności z IKZE są traktowane jako przychód z innych źródeł i rozlicza się je w zeznaniu rocznym składanym za rok, w którym pieniądze zostały wypłacone.

Co do tego, czy w przypadku ryczałtowców faktycznie jest to na druku PIT-36 radziłbym upewnić się u doradcy podatkowego lub w urzędzie skarbowym.

Nie sposób odpowiedzieć na to pytanie, gdyż każdy z PPE prowadzony jest według odrębnych zasad. Wiedząc, jaka firma prowadzi PPE u Twojego pracodawcy, z takim pytaniem możesz zwrócić się do doradcy finansowego. My - redaktorzy - nie mamy uprawnień do udzielania tego typu porad.

Gdzie znajdę pełną listę PPE?

Rejestr PPE prowadzony jest przez Komisję Nadzoru Finansowego i znajduje się na jej stronie internetowej: https://www.knf.gov.pl/podmioty/Podmioty_rynku_emerytalnego/PPE

Prośba o zwrot pieniędzy, by przeznaczyć je na wkład własny do kredytu na zakup mieszkania, możliwa jest tylko w przypadku PPK. Jeśli posiadasz środki w PPE i nie pracujesz już u pracodawcy, który prowadził PPE, to możesz je przetransferować na IKE (bez żadnych kosztów) i dopiero z IKE wyciągnąć pieniądze. Tyle, że w tym przypadku część środków trafi na Twoje subkonto w ZUS. Nie ma sposobu, by to ominąć. Te pieniądze Ci nie przepadną. Są przypisane do Ciebie i będziesz z nich korzystał po przejściu na emeryturę.

Zgadza się, istnieje możliwość wycofania wszystkich środków z PPK i przeznaczenia ich na wkład własny do kredytu hipotecznego. W tej sytuacji nie ponosi się żadnych kosztów, ale trzeba zacząć zwracać pieniądze do PPK najpóźniej po 5 latach i zakończyć ten proces w ciągu 15 lat.

Przepisy nie mówią wprost, czy zbierając nadal środki na PPK można je wypłacić przed osiągnięciem wieku emerytalnego (ponosząc przy tym oczywiście koszty, o których piszę w artykule). W tej sprawie sugeruję kontakt z opiekunem PPK w Twojej firmie, który powinien udzielić wyczerpujących informacji.

Pięknie dziękuję za odpowiedź.

W przypadku IKZE nie ma mowy o prawie do wcześniejszej emerytury; preferencje podatkowe przysługują dopiero po ukończeniu 65 r.ż.

Każdy może mieć swoje zdanie na temat przepisów prawa, istniejących programów, ale trzeba sprostować, iż w ramach PPE pracownik nie ma obowiązku odprowadzać żadnej składki. Do PPE trafiają pieniądze od pracodawcy, jeśli ten zdecyduje się na taką formę doceniania pracownika. Owszem, pracownik może też dokładać się do oszczędności emerytalnych, ale to jego indywidualna decyzja. Podejmując taką decyzję powinien zostać poinformowany w jaki sposób będą lokowane jego pieniądze, z jakimi wiąże się to ryzykami.

Myśląc o oszczędnościach emerytalnych należy patrzeć w perspektywie długofalowej - kilkunastu, nawet kilkudziesięciu lat, a nie 3-4 lat. Ostatnie lata były faktycznie bardzo trudne dla wszelkiego rodzaju podmiotów rynku finansowego - pandemia, potem wojna na Ukrainie - sprawiły, że wiele z nich odnotowało straty i teraz dopiero powoli odzyskuje wartość.

Nie ma znaczenia gdzie mieszkasz i na co potrzebujesz pieniądze. Ważne, że nie osiągnąłeś jeszcze wieku emerytalnego określonego w ustawie o PPE. Dlatego środki z PPE możesz otrzymać tylko wtedy, gdy jest on likwidowany lub nie pracujesz już u pracodawcy prowadzącego PPE. I to nie bezpośrednio, ale transferując pieniądze na IKE. Składając dyspozycję przedterminowej wypłaty wszystkich środków z IKE otrzymasz tylko część z nich, 30% podstawowych składek trafi do ZUS, zostanie też potrącony podatek Belki.

Szczegółowe informacje na temat zlecenia transferu z PPE do IKE powinieneś uzyskać w instytucji prowadzącej PPE..

Zapewne mówimy o IKE inwestycyjnym (te oszczędnościowe nie są zbyt popularne), w którego przypadku nie da się oddzielić wpłaconych sum od zysku. Przy wycofywaniu części środków obowiązują skomplikowane reguły, których poznanie wymaga udziału w licznych szkoleniach. Pracownik instytucji finansowej ma obowiązek poinformować klienta ile i jakie produkty zostaną sprzedane, by ten otrzymał wnioskowaną kwotę.

Według mojej wiedzy, w przypadku wycofania środków, które trafiły na IKE po zmarłym, część pieniędzy też jest przekazywana do ZUS. Przy czym nie jest to 30% całej sumy (jak piszesz) lecz 30% składek podstawowych. Oprócz nich na aktualną kwotę mogą się też składać dobrowolnie wpłacone zyski oraz zysk wypracowany przez posiadany produkt.

Po osiągnięciu wieku emerytalnego uprawniającego do skorzystania z preferencji podatkowych można zawnioskować o wypłatę środków z IKE w całości lub w ratach. Przekazanie choćby jednej raty sprawia, że nie ma już możliwości kontynuowania oszczędzania na IKE.

Podatek Belki faktycznie jest płacony od osiągniętego zysku i jego rozliczeniem zajmuje się instytucja prowadząca IKE.

Do ZUS będzie odprowadzone 30% od sumy składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego. Ważne są więc zapisy w umowie konkretnego PPE, w którym uczestniczyłeś.

Jak wspomniałem, podatek Belki jest rozliczany przez instytucję prowadzącą IKE. Z ulgi na dzieci, termomodernizację możesz skorzystać niezależnie od tego, czy zapłacisz podatek Belki, czy nie.

Przy wypłacie części środków obowiązują identyczne zasady, tyle tylko, że kwoty bazowe, od których zostaną dokonane obliczenia, będą odpowiednio niższe.

Pojawia się jeszcze jedno pytanie. Od jakiej kwoty jest liczone 30% do ZUSu? Od całości czy od części pomniejszonej o podatek Belki?

Tak jak napisałem w tekście i we wcześniejszej odpowiedzi - od kwoty składek podstawowych wpłaconych do PPE.

Jak rozumiem, chodzi o sytuację, gdy pieniądze zostały wypłacone przed osiągnięciem wieku emerytalnego, o którym mowa w ustawie o IKE. Jeśli nie masz obecnie konta IKE, to możesz je założyć i przyjąć na nie wypłatę transferową.

Zwracam uwagę, że niektóre instytucje pobierają opłatę za wypłatę środków dokonaną przed upływem 12 miesięcy od założenia rachunku.

Podejrzewam, że założyłeś IKZE związane z inwestycjami. Możliwe więc, że kupiłeś walory, w które są inwestowane pieniądze "na górce", a teraz, gdy ich cena spadła, realna wartość Twoich oszczędności jest niższa niż suma wpłat.

W takiej sytuacji możesz nic nie robić, licząc na wzrost wartości aktywów (inwestycje emerytalne trzeba rozpatrywać w perspektywie wieloletniej, a nie w krótkim okresie) albo przetransferować pieniądze do innego IKZE, z inną strategią inwestowania. Oczywiście zawsze dostępna jest opcja wycofania środków przed osiągnięciem ustawowego wieku emerytalnego.

Tak, jak napisaliśmy wyżej, wycofanie środków z PPE może się odbyć tylko w formie transferu na IKE. Dopiero z tego rachunku można wnioskować o wypłatę gotówki.

Posiadam konto w Santander. Założyłem IKE w Santander Biuro Maklerskie następnie zrobiłem wniosek by PPE przelali na IKE - przelew dokonali. Teraz klikam więcej wybieram opcje przelew bo chcialbym dokonac przelewu na rachunek osobisty i otrzymuje na dzien dobry informacje "Dla rachunku IKE funkcjonalność niedostępna." Trzeba tworzyc jakies dysopozycje cy o co w tym chodzi?

Nie mamy możliwości przetestowania wszystkich wariantów i możliwości związanych z przeróżnymi produktami finansowymi oferowanymi przez banki i inne instytucje finansowe. Dlatego mogę tylko podejrzewać, że w tym konkretnym przypadku faktycznie konieczne jest złożenie dyspozycji wycofania środków z IKE, co spowoduje obliczenie należnej Ci kwoty i przelanie jej na wskazany rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy.

Proponuję kontakt z BM Santandera i poproszenie o wskazówki, jakie działania powinieneś podjąć.

Kwotę wpłaconą na IKZE wpisuje się w części B załącznika PIT-O w punkcie 7 w pozycji 35 (dla podatnika) i/lub 36 (dla małżonka).

Jako portal informacyjny nie polecamy żadnej instytucji finansowej ani jej produktów. Po prostu informujemy o ofercie, zwracamy uwagę na jej plusy i minusy, pozostawiając zawsze decyzję czytelnikom.

Nie ma przeszkód, by pieniądze zgromadzone w PPE przetransferować do IKE i potem poprosić o ich zwrot. To ważne, by użyć określenia "zwrot", bo tak nazywa się wycofanie środków przed uzyskaniem wieku określonego w ustawie. Jeśli pytałeś o "wypłatę", to być może doradca wziął Twoje słowa zbyt dosłownie i poinformował Cię, że wypłata możliwa jest dopiero po spełnieniu kryteriów emerytalnych.

To, czy na IKZE odnotowujesz zyski czy straty nie jest związane z samym produktem, ale wiąże się z wynikami osiąganymi przez produkty (np. fundusze inwestycyjne), w których są ulokowane pieniądze. Każdy oszczędzający, widząc że w obecnym miejscu jego oszczędności nie są pomnażane w zadawalający go sposób, może dokonać wypłaty transferowej (bez kosztów, jeśli stanie się to po 12 miesiącach współpracy z dotychczasowym podmiotem), czyli przenieść pieniądze do innej instytucji finansowej.

Jeżeli dobrze zrozumiałem, przy likwidacji IKZE muszę zapłacić podatek w przypadku PIT37 12 lub 32% od całości wypłaconych środków?

Czy wiążą się jeszcze jakieś dodatkowe dolegliwości?

Środki otrzymane po likwidacji IKZE należy ująć w rocznym zeznaniu podatkowym składanym za rok, w którym doszło do ich wypłaty. Podatek nie zależy od otrzymanej kwoty, ale od tej jaka pojawi się po zsumowaniu wszystkich przychodów podatnika. Innych dolegliwości związanych z wcześniejszym skorzystaniem ze środków zgromadzonych na IKZE nie ma.

A jaki zysk wypracował w tym czasie Twój TFI? Jeżeli żaden lub niewielki (bo takie mają), to realnie Twoja "coraz wyższa" kwota straciła przez 2 lata oszczędzania w PPK na wartości nabywczej dobre 20-30%. Lepiej te pieniądze wypłacić w formie zwrotu i zainwestować już choćby na koncie oszczędnościowym lub w obligacjach. Wprawdzie 30% wpłaty od pracodawcy pójdzie do ZUS jako składki emerytalne, ale odzyskasz je (zwaloryzowane) w formie emerytury. Natomiast pozostałe środki nie będą tracić tak bardzo na wartości jak zarządzane przez TFI.

Nie było zmian przepisów dotyczących rozliczania zwrotu środków z IKZE. Przy wycofaniu środków z IKZE oszczędzający powinien otrzymać całą kwotę i ująć ją w rocznym zeznaniu podatkowym. Być może w BS w Szczytnie nie był to rachunek IKZE, może pomniejszenie środków wynikało z jakiegoś innego powodu. O wyjaśnienia proponuję zwrócić się bezpośrednio do banku.

Po wiążącą odpowiedź na takie pytanie sugeruję zwrócić się do doradcy podatkowego lub skorzystać z możliwości kontaktu z administracją skarbową podanych na tej stronie: https://www.podatki.gov.pl/skontaktuj-sie-z-nami/

Tak będziesz mógł skorzystać z ulgi. Jednakże matematycznie (o ile nic nie zarobiłeś na samym IKZE) wychodzisz dokładnie na 0. Wpłata jest Twoja ulgą a wypłata środków dodatkowym dochodem z innych źródeł więc w danym roku podatkowym nic nie zyskasz ani nie stracisz.

Nie ma znaczenia, czy skorzystałeś z ulgi podatkowej czy też nie. Wycofanie środków z IKZE w sytuacji, gdy nie są spełnione ustawowe warunki emerytalne zawsze wiąże się z tymi samymi konsekwencjami. Otrzymane środki będziesz musiał doliczyć jako przychody z innych źródeł do rocznego zeznania podatkowego składanego za rok, w którym pieniądze zostały Ci zwrócone. Przykładowo: wycofałeś środki w 2023 r. - dopisujesz je do PIT, który złożysz wiosną 2024 r.

Dziękuję bardzo za odpowiedź. Mnie również dotyczy ta sutuacja. Niestety chciałam oszczędzić w jenym roku i przelalam pieniądze na ikze, pozniej okazało sie, ze nie moge jednak odliczyc tego w pit. Teraz zlikwidowalam ikze i musze zapłacić podatek :( czyli podatek od glupoty :/

IKZE opłaca się tylko i wyłącznie jeśli możemy z tytułu wpłaty uzyskać zwrot podatku (zmniejszyć kwotę opodatkowania, która finalnie zmniejsza podatek). Im wyższy podatek tym większy zwrot (12% vs 32%). Analogicznie przy likwidacji z tym, że przy likwidacji oszczędności z kilku lat można wpaść w wyższy próg podatkowy w danym roku (czyli % zapłacić większy podatek, niż efektywnie uzyskiwało się ulgi w rozliczeniach za lata wpłat). Może się też zdarzyć w drugą stronę ktoś wpłacający przez lata traci pracę i nie mając dochodu w danym roku likwiduje IKZE i do 30 tysięcy nie płaci w ogóle z podatku w danym roku. Jest to jednak sytuacja skrajna... mimo, korzyści podatkowych nie umiem sobie wyobrazić żeby kalkulowało się zrezygnować z pracy dla takiego rozwiązania :)

Odpowiedź na Twoje pytanie zawarta jest w powyższym tekście. W takiej sytuacji (nie pracujesz już u danego pracodawcy) trzeba przetransferować pieniądze na IKE i dopiero z niego można pobrać środki.

I jeszcze drobne uściślenie - do ZUS trafi 30% składek podstawowych, a nie 30% wszystkich pieniędzy. Możliwe jest bowiem, że składki były wyższe niż minimalny wymóg ustawowy.

Z Twojej wypowiedzi wynika, że PPE nie został raczej zlikwidowany lecz przejęty przez inny podmiot. Jeśli tak jest w rzeczywistości, to informacja z infolinii jest prawdziwa - zgromadzone środki trzeba przenieść na IKE i dopiero z niego można sięgnąć po pieniądze.

Być może zachodzą jednak okoliczności, które pozwalałyby uznać, że PPE został faktycznie zlikwidowany. Aby to stwierdzić, musisz upewnić się u swojego byłego pracodawcy lub w firmie prowadzącej PPE dopytując o wszelkie szczegóły.

Dziękuję i dopytuję. Doprecyzowując: należałam do Pracowniczego Funduszu Emerytalnego „Słoneczna Jesień” prowadzonego wówczas w ramach Międzyzakładowego Pracowniczego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. (NIP 1070001407 – sprawdziłam w KRS, że likwidacja nastąpiła w 2016 r.).

Ostatnią informację o stanie rachunku przesłano mi w 2011 r. (po ustaniu zatrudnienia). Wiem już, że po likwidacji „Słonecznej Jesieni” oszczędności przeniesione zostały do programu (PPE) funkcjonującego w ramach TFI PZU. Czy w tym konkretnym przypadku słusznie ubiegam się o klasyczny zwrot zgromadzonych środków (i jednocześnie 30% składek podstawowych nie trafi do ZUS, lecz również do mnie)? Czy wspierającym mnie przepisem jest art. 27 ustawy o PPE?

Jak sama piszesz, środki ze "Słonecznej Jesieni" zostały przeniesione do PPE w ramach TFI PZU. Wskazywałoby to, że zaszły okoliczności uniemożliwiające likwidację programu, o których wspomina art. 40 1. 3) przytoczonej ustawy. Gdyby program został zlikwidowany, to musiałabyś otrzymać powiadomienie o tym fakcie z prośbą o wskazanie innego PPE lub IKE, na który pieniądze miałyby być transferowane.

Sprawa jest skomplikowana, radziłbym poprosić o jej wyjaśnienie prawnika/doradcę specjalizującego się w tego typu zagadnieniach. Sama analiza zapisów ustawowych nie zawsze wystarcza do udzielenia jednoznacznej odpowiedzi.

Dziękuję za pomoc.

PFE czy to na pewno forma PPE, którą reguluje ustawa?

Nie mam pojęcia. Najpierw był PFE, został zlikwidowany w 2016 i teraz jest PPE, do które zostały przeniesione środki po likwidacji PFE. Uważam, że tym bardziej były pracodawca nie powinien utrudniać zwrotu środków a tymczasem dostałam odpowiedź z dosłownie przekopiowaną treścią z ustawy o PPE (kiedy wypłacane są środki zgromadzone w ramach PPE). Tyle, że na przeniesienie środków z PFE do PPE nie miałam żadnego wpływu i nie byłam o tym poinformowana.

Bez względu na to czy rozliczysz teraz ulgę za 2022 czy nie, to po likwidacji IKZE środki zostaną uznane jako przychód w 2023 i na początku przyszłego roku US dostanie PIT od instytucji prowadzącej twoje IKZE.

Jeśli dokonasz zwrotu w tym roku to:

1. Jeżeli ukończyłeś 65 lat i oszczędzałeś conajmniej 5 lat to podmiot prowadzący twoje IKZE pobierze z automatu 10% podatku.

2. Jeżeli nie ukończyłeś 65 lat lub nie oszczędzałeś 5 lat to dostaniesz całą kwotę na wskazane konto, a w przyszłym roku podmiot wystawi ci pit 11 na całą kwotę. Musisz go wpisać w picie 37 lub 36 za 2023.

Jeżeli twoje dochody za 2023 łącznie z kwotą z IKZE zmieszczą się w kwocie 30 tysięcy to nie zapłacisz ani grosza podatku. ( przerabiam to w tym roku,, Ikze zwrot 6340, łączny dochód 29k, podatek zero PLN)

Jeżeli w tym roku przelejesz pieniądze na IKZe to nic nie odliczysz od podatku za 2023, bo nie da się odliczyć nic od podatku, jeżeli twój podatek będzie wynosił O (zero).

Oczywiście ustawodawcy przyzwyczaili nas do tego że zmieniają zasady w trakcie roku podatkowego. Tak sytuacja wygląda dziś.

Czy wiesz, w której komórce w PIT-36 należy wpisać wypłatę z IKZE?

Pieniądze uzyskane z IKZE wpisuje się w pozycji "przychody z innych źródeł", w dolnej części wykazu źródeł przychodów.

Tak to prawda ja też zlikwidowalem ikze w 2022 roku .Dostałem całą sumę na konto 30k i w lutym dostałem od banku pit11. Rozliczyłem się z żoną tj. Podwójna kwota wolna od podatku i nie zapłaciłem ani grosza podatku a paradoks jest toki ze przy wypłacie zapłaciłbym 10 procent podatku zryczałtowanego i dlatego uważam że nie warto zakładać żadnych IKE lub ikze lub coś podobnego bo na tym tylko zarabiają banki na opłatach.

Potwierdzam, IKZE miałem 5lat, regularne wpłaty. Uzbierałem sumę prawię 30k. W 2022 zlikwidowałem IKZE (wypłata wszystkich pieniędzy), oczywiście dostałem PIT11 od banku. Prowadzę JDG, rozliczam się podatkiem liniowym (nie ma kwoty wolnej). Do rozliczenia IKZE składam pit 36 i korzystam z kwoty wolnej. Wychodzi 0zł podatku do zapłacenia.

Złożyć jednocześnie PIT36L i PIT36? To przechodzi w US? Przyjęli takie PIT'y i wszystko jest w porządku?

PIT 36L służy tylko do rozliczania przychodów z działalności gospodarczej opodatkowanych podatkiem liniowym; nie wpisuje się w nim przychodów opodatkowanych wg skali podatkowej, one są wpisywane w druku PIT36.

Przy transferze środków z PPE na IKE nie są pobierane żadne opłaty. Obciążenia pojawią się przy złożeniu dyspozycji zwrotu środków. 30% składek podstawowych trafi wówczas do ZUS na Twoje konto; bank może też pobrać opłatę za sięgnięcie po pieniądze przed upływem 12 miesięcy od założenia IKE. W naszym rankingu IKE oszczędnościowych zobaczysz jak wyglądają opłaty z tego tyłu w kilku instytucjach: https://www.najlepszekonto.pl/ranking-ike-ikze

Dziękuję za odpowiedź. Zauwazyłem jednak , że w większości przypadkow przy otwarciu konta w IKE dodatkowo jest wymagana wpłata startowa, np. min. 50 PLN w Uniqa. Czy wymienione w rankingu konta są zwolnione z takiej wpłaty i możemy je otworzyć bez jakiegokolwiek wkładu i czekać na transfer z PPE?

Wspomniana pierwsza wpłata, to nie tyle warunek otwarcia konta, ale minimalna kwota środków, która musi być na koncie, by mogło się rozpocząć oszczędzanie/inwestowanie.

Zgadzam się z TYM , bo miałam na koncie dużo zgromadzonych pieniędzy - zabrali mi 4 tys. Oczywiście przy likwidacji konta

Przeniesienie pieniędzy z PPE do IKE może nastąpić tylko w sytuacji, gdy pracownik nie pracuje już u danego pracodawcy prowadzącego PPE lub, gdy PPE jest likwidowany. Tylko w tym ostatnim przypadku może się pojawić klasyczny "zwrot" środków, czyli ich przekazanie pracownikowi, ale jedynie w sytuacji, gdy w określonym czasie nie wskazał on innego PPE lub rachunku IKE, na który mają być przetransferowane środki.

W momencie sięgnięcia po pieniądze z PPE przed spełnieniem kryteriów ustawowych, pobierany jest podatek od zysków kapitałowych (w tym przypadku nie miałoby to miejsca, skoro suma wpłat jest niższa od wartości inwestycji) oraz 30% składek podstawowych (wynikających z ustawy) przekazywanych jest na konto oszczędzającego w ZUS. Dodatkowo po transferze na IKE w przypadku chęci wycofania pieniędzy może się pojawić opłata pobierana przez podmiot prowadzący IKE z tytułu wycofania środków w ciągu 12 miesięcy od założenia IKE.

Dzięki, PPE jest likwidowany? Z tego co wiem to mogę zrezygnować z programu i się z niego "wypisać" czyli zostanie zlikwidowany

Mam wrażenie, że mówimy o dwóch różnych zagadnieniach:

PPK - to obowiązkowa propozycja w wielu firmach; składki pochodzą zarówno od pracodawcy, jak i pracownika, a ten drugi faktycznie ma możliwość rezygnacji z oszczędzania w PPK w dowolnym momencie. Może też wycofać zgromadzone środki.

PPE - to z kolei forma oszczędzania na emeryturę finansowana tylko przez pracodawcę. W tym przypadku pracownik może, ale nie musi, dokładać do oszczędności coś od siebie. Tak jak napisałem, z PPE można zrezygnować tylko w momencie ustania stosunku pracy z danym pracodawcą lub likwidacji PPE przez pracodawcę.

Odpowiedź na pytanie miałaby charakter porady inwestycyjnej, a tego robić mi nie wolno.

Oszczędzanie na emeryturę z wykorzystaniem form inwestycyjnych zawsze niesie ze sobą ryzyko poniesienia straty. Regularne inwestowanie jest dobrym pomysłem, bo pozwala je nieco ograniczyć (raz kupimy drożej, innym razem taniej), ale Twój przykład pokazuje, że i w takiej sytuacji strata jest możliwa, zwłaszcza jeśli pieniądze są inwestowane w instrumenty bardzo wrażliwe na sytuację gospodarczą na świecie, stan rynków finansowych.

Dziękuję za odpowiedź, pozdrawiam

Tak technicznie. Kwotę wypłaty z IKZE wpisał Pan w pozycji 140 PIT-36. Skąd Pan wziął PIT-11 dla tej transakcji?

Nic nie wpisywałem. Zalogowałem sie wczoraj do e-pit i tam miałem gotowy pit 37 stworzony przez US. Wszystko się zgadzało , pozostało zaakceptować. Kwota z IKZE była wpisana w: 5. "inne żródła", poz 76 i 78. Ja osobiście jeszcze pita z banku nie dostałem, mają czas do końca lutego. Ale US ma już wszystkie moje 4 pity, (ja dotychczas jednego). bo do US firmy muszą wysłac do końca stycznia. Zaloguj sie do e-pit i masz podgląd wszystkich twoich pitów.

Dziękuję. W e-pit nie ma jeszcze rozliczenia tej wypłaty, więc kombinuję. W którymś źródle czytałem też, że wypłatę z IKZE można rozliczyć tylko w PIT36, ale jeżeli KAS przygotował rozliczenie w PIT37 to dobrze wiedzieć.

Któregoś roku miałem taką historię. Rozliczyłem pit na początku marca. A w połowie marca dostałem jeszcze z banku pit 8c na śmieszne 200 złotych. I trzeba było składać korektę i przelewać 36 złotych do US. Wtedy podatku było 18%.

Nie ma takiego wykazu w ogólnych przepisach. Szczegółowe rozwiązania opisane są w regulaminach każdego PPE. Takie informacje powinien posiadać pracownik w Twojej firmie, który jest odpowiedzialny za kontakty z instytucją prowadzącą PPE lub po prostu doradca z tej instytucji.

Po spełnieniu warunków ustawowych uprawniających do wycofania środków z IKZE obowiązuje tylko 10-procentowy podatek.

Co do drugiego punktu - w przepisach nie natknąłem się zapis zabraniający takiego manewru. Mimo wszystko radziłbym zwrócić się z tym pytaniem do urzędu skarbowego lub doradcy podatkowego.

Dziękuję bardzo.

Jeśli nie pracujesz już u pracodawcy, który prowadził dla Ciebie PPE, to rzeczywiście możesz zawnioskować o wypłatę transferową do IKE a następnie poprosić o zwrot pieniędzy. W tym przypadku firma prowadząca IKE pomniejszy wypracowany zysku o podatek od zysków kapitałowych oraz przekaże 30% podstawowych składek wpłaconych na PPE na Twoje indywidualne konto emerytalne w ZUS.

Dziękuję za odpowiedź.

Pozdrawiam,

Witam podpinam się pod temat jaki wniosek jest potrzebny od pracodawcy żeby odzyskać pieniądze z ppe? Tydzień temu został złożony meilowo i wysłane pocztą ale nic więcej się nie dzieje

Wszystkie działania jakie trzeba wykonać są z pewnością opisane w regulaminie PPE, w którym uczestniczysz. Niezbędne wyjaśnienia powinieneś uzyskać w firmie, która prowadzi PPE, być może osoba na Twoje pytania będzie w stanie odpowiedzieć także ktoś w Twoim miejscu zatrudnienia, to opiekuje się PPE.

witam, Czy zawsze można przetransferować pieniądze z PPE na IKE ? Czy tylko w momencie, gdy takie zapisy są uwzględnione w umowie pomiędzy dotychczasowym pracodawcą a podmiotem prowadzącym zakładowe PPE ? (oczywiście sytuacja po zakończeniu stosunku pracy z pracodawcą)

Zapisy w przepisach dotyczących systemu emerytalnego wskazują, że taka możliwość powinna być zawsze po ustaniu stosunku pracy lub likwidacji PPE. Gdyby jej nie było, to w pierwszym przypadku można by mówić o ograniczeniu pracownikowi możliwości pomnażania jego oszczędności emerytalnych.

Dziękuję za odpowiedź. Zgadza się, tak mówi ustawa o PPE z 2004 roku. Akurat w moim przypadku umowa zawarta bezpośrednio między byłym pracodawcą a funduszem PPE, nie zawierała w zapisach możliwości transferu na IKE lub wypłaty bezpośredniej. I taka też dostałem odpowiedź z funduszu. Nie mniej ustawa wspomina o konieczności aktualizacji umów PPE. Zobaczymy jak sprawa się rozwinie. Pozdrawiam

Udzielenie odpowiedzi na to pytanie miałoby charakter porady podatkowej, do czego mają prawo tylko doradcy podatkowi. Mogę jedynie stwierdzić, iż przychody związane z likwidacją IKZE należy wpisać w druku PIT jako przychód z innych źródeł.

Bardzo dziękuje

Likwidacja IKE przed osiągnięciem wieku emerytalnego opisanego w ustawie jest możliwa. Wyliczeniem należnego podatku od zysków kapitałowych zajmie się instytucja prowadząca IKE.

Decydująca znaczenie ma data urodzin, konieczne jest ukończenie 65 r.ż.

Nasz tekst ma charakter informacyjny, nie ma w nich żadnych "elementów" straszenia.

Z racji charakteru PPE, który bazuje na wpłatach pracodawcy, nie wymaga wpłat pracownika, nie ma możliwości swobodnego wycofania pieniędzy. Możliwe to jest tylko w określonych okolicznościach i są one opisane w tekście. Dokładne działania wynikają z kolei z regulaminu danego PPE.

Wypłata dotyczy skorzystania ze zgromadzonych środków po spełnieniu warunków wieku emerytalnego. W takim wypadku nie ma już możliwości kontynuowania wpłat.

Wycofanie środków wcześniej (na życzenie) formalnie nazywane jest zwrotem. Po skorzystaniu z tej możliwości można kontynuować oszczędzanie na emeryturę na IKE.

Przepisy nie różnicują zasad wypłaty z IKE (czyli wycofania pieniędzy po spełnieniu wymogu wieku) od wieku posiadacza IKE. Musi być spełniony zarówno wymóg ukończenia 60 r.ż. (lub 55 w przypadku osób z prawem do wcześniejszej emerytury), jak i zasada dokonania wpłat w 5 latach kalendarzowych albo też wpłata ponad połowy wartości na IKE nie później niż na pięć lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę środków. 

W przypadku IKE inwestycyjnego nie sposób w prosty sposób odpowiedzieć na pytanie o wysokość podatku Belki, gdyż decydujące znaczenie na cena nabywanych aktywów, a ta mogła być różna przy kolejnych wpłatach. Skomplikowane reguły dotyczące zasad ustalania należności dla fiskusa znają pracownicy firm prowadzących IKE inwestycyjnych i to oni zajmują się obliczeniami. Rolą klienta jest określenie kwoty jaką chce dostać do ręki, a doradca powinien mu wskazać kwotę o jaką musi zawnioskować składając dyspozycję zwrotu części środków.

Nie ma przeszkód, by w kolejnych latach kontynuować oszczędzanie w IKE i dokonywać częściowej wypłaty środków.

W przepisach nie ma zastrzeżenia, że warunkiem skorzystania z podwyższonego limitu wpłat na IKZE jest uzyskiwanie dochodów jedynie z działalności gospodarczej czy braku tytułu do ubezpieczenia z innego tytułu. Oznacza to, że osoby pracujące na etacie czy umowie zlecenie i prowadzące równocześnie działalność gospodarczą mają prawo do wyższych limitów wpłat na IKZE.

Środki otrzymane po likwidacji IKZE należy potraktować jako przychody z innych źródeł i wpisać je w odpowiednie miejsce w rocznym zeznaniu podatkowym, po czym zsumować z innymi przychodami i zapłacić podatek zgodnie z obowiązującą skalą podatkową. W ujęciu procentowym Twoje rozumowanie wydaje się słuszne. Skala "zysku" wynika po części ze zmian w rozliczeniach - niższy podatek oraz wyższa kwota powodująca przekroczenie progu podatkowego.

Zwolnienie podatkowe osób do 26 r.ż. dotyczy tylko przychodów z określonych źródeł: ze stosunku pracy, z umów zlecenia, z tytułu odbywania praktyk absolwenckich czy staży uczniowskich. Środki zwrócone z IKZE traktowane są jako przychody z innych źródeł, wpisywane w innym miejscu w formularzu PIT i w tym przypadku każdy przychód z tego tytułu podlega opodatkowaniu.

Mając przychody tylko ze źródeł objętych zwolnieniem podatkowym nie trzeba składać PIT-a. Uzyskanie przychodów z innych źródeł oznacza konieczność złożenia rocznego zeznania podatkowego.

Zacznę od tego, że zwrot wszystkich środków powoduje zamknięcie danego IKE i zeruje także licznik wpłat, który jest wymagany do uzyskania ulgi podatkowej przy spełnieniu wymogów ustawowych (wpłaty w minimum 5 latach). Jeśli już ktoś musi wycofać środki z IKE, to dobrze jest to zrobić w częściach. Tyle tylko, że w tym przypadku pojawiają się komplikacje z rozliczeniami podatkowymi (zwłaszcza w przypadku IKE inwestycyjnych), ale na szczęście to kłopot firmy prowadzącej IKE, nie oszczędzającego. On musi pamiętać jedynie o tym, że wypłacana kwota nie może być wyższa od sumy wpłat. Przykładowo: suma wpłat wyniosła 50 000 zł, ale dzięki udanym inwestycjom wartość środków na rachunku to 60 000 zł, ale do dyspozycji jest maksymalnie 50 000 zł. Chyba, że nastąpi całkowita likwidacja IKE.

Przepisy nie zakazują dokonania przedterminowej wypłaty kilka razy. Wiele zależy tu od specyfiki produktu, w którym są ulokowane pieniądze, zasad jego prowadzenia w firmie prowadzącej IKE.

Jeśli dokonałeś wpłaty na IKE, to pieniądze trafiły raczej na jakiś produkt inwestycyjny lub oszczędnościowy. Niezbędnych rozliczeń dokona firma prowadząca IKE. Przy wycofaniu środków obowiązuje tylko podatek od zysków kapitałowych.

Po wycofaniu środków konto IKE zostanie zamknięte. Podobny rachunek będziesz mógł otworzyć od razu, ale pierwsza wpłata będzie możliwa dopiero w następnym roku.

W przypadku przedterminowego wycofania środków, czyli przed spełnieniem warunków ustawowych dotyczących wieku emerytalnego, nie ma znaczenia okres dokonywania wpłat, obowiązują standardowe zasady. Trzeba wycofać całą kwotę zgromadzoną na IKZE i dopisać ją jako przychód z innych źródeł w rocznym zeznaniu podatkowym za rok, w którym doszło do zwrotu pieniędzy. Zwiększenie podstawy opodatkowania może spowodować przekroczenie progu podatkowego i konieczność zapłacenia wyższego podatku.

Wszelkich formalności związanych z zamknięciem Twojego PPE powinna dokonać firma zarządzająca Programem i przekazać na wskazany ROR należną kwotę.

Informacja o tym, z którego dnia zostanie uwzględniony kurs jednostek uczestnictwa zawarta jest z pewnością w regulaminie PPE. Powinien na to pytanie bez problemu odpowiedzieć zarządzający PPE, czyli w tym przypadku TFI PZU SA.

Według mojej wiedzy bezpośredni zwrot środków z PPE możliwy jest tylko w przypadku jego likwidacji. Zmiana pracodawcy pozwala jedynie na wypłatę transferową do innego PPE lub na IKE.

Po przeniesieniu środków do IKE i zgłoszeniu chęci wypłaty tych środków, trzeba się liczyć z podatkiem od osiągniętego zysku oraz przekazaniem 30% podstawowych składek na subkonto w ZUS. Informacji o tym, jaka dokładnie kwota zostanie przelana na rachunek bankowy powinien udzielić doradca przyjmujący zlecenie wycofania oszczędności.

Jeśli zarządzający PPE osiągał dobre wyniki inwestycyjne, to pozostawienie pieniędzy na PPE nie jest złym rozwiązaniem. Co prawda na rachunku nie będą się już pojawiały kolejne wpłaty, ale pieniądze będą cały czas inwestowane.

Dziękuje za informacje.

Różnica między kwotą na rachunku a tą wypłaconą ma zapewne związek z przekazaniem części składek z PPE do ZUS, pobraniem podatku Belki a na dodatek mogła spaść wartość IKE w związku ze spadającymi wycenami akcji i funduszy inwestycyjnych. Sądzę, że prośba do podmiotu prowadzącego IKE o przedstawienie informacji o sposobie obliczenia kwoty do wypłaty powinna zaowocować odpowiedzią, która wiele wyjaśni.

Pieniądze wycofane z IKZE w druku rozliczenia rocznego wpisywane są w rubryce "przychody z innych źródeł" i sumowane z wszelkimi innymi dochodami podatnika, po czym obliczany jest podatek według aktualnie obowiązującej skali podatkowej.

W przypadku przedterminowego wycofania środków z IKZE nie jest już pobierany "standardowy" 10-procentowy podatek.

Nie bardzo widzę uzasadnienie dla manewru z wpłatą i wypłatą środków, tym bardziej, że z IKZE trzeba wycofać wszystkie środki zgromadzone na rachunku. To jest już indywidualna decyzja podatnika.

Podobnie czwarta poruszona przez Ciebie kwestia. Wskazówki z nią związane miałaby charakter porady podatkowej, a takowej mogą udzielać jedynie osoby posiadające odpowiednie uprawnienia.

Dziękuje bardzo za odpowiedź

Witam czy może ktoś mi podpowiedzieć jak przetransferować pieniądze z ppe na ike jeśli jestem cały czas pracownikiem firmy.

Transfer środków z PPE na IKE możliwy jest tylko po ustaniu stosunku pracy z pracodawcą prowadzącym PPE lub w przypadku likwidacji Programu.

Cała kwota czyli te 30k wchodzi do dochodu. Sumuje się z twoimi pozostałymi dochodami w roku. Są to tak zwane inne dochody. Te 30k plus reszta dochodów stanowią podstawe do opodatkowania. Np. 30 z ikze+50 dochodów z pracy to razem 80, to od 50-ciu podatek 12%.

Jak nie osiagnioles wieku emerytalnego i nie odkładałes co najmniej 5 lat to zapłacisz normalnie podatek od dochodu. Dostaniesz pit od instytucji która prowadziła twoje ikze na całą kwotę zwrócona z ikze. Czyli w twoim przypadku te około 30 tysięcy. Sumuje się ona z innymi twoimi dochodami w roku.

A jesli odkladalem 5 lat? O czym pisałem. Bo piszesz o warunku łącznym.

W przypadku zerwania IKZE, czyli wypłaty przed osiągnięciem wieku emerytalnego, decydujące znaczenie ma fakt, że nie spełniasz przesłanki ustawowej dotyczącej wieku.

Ok. Ale przy braku innych dochodow nadal jest kwota wolna od podatku uwzgleniana, jak rozumiem?

Obowiązują ogólne zasady. Po prostu uzyskaną kwotę trzeba wpisać jako przychód z innych źródeł i obliczyć należy podatek. Najprościej zrobić to z wykorzystaniem rządowej strony i przesłać zeznanie do US.

Środki zgromadzone w ZUS nie mogą być wypłacone emerytowi w innej postaci niż comiesięczna emerytura. W przypadku trudnej sytuacji materialnej można ubiegać się o zasiłki z pomocy społecznej oraz różnego rodzaju dodatki, których przyznanie warunkowane jest dochodami gospodarstwa domowego.

Zakończenie pracy u danego pracodawcy nie jest równoznaczne z likwidacją PPE. Program cały czas istnieje, Pana konto w PPE tez, tyle, że nie będzie już zasilane składkami. To zupełnie inne sytuacja od faktycznej likwidacji programu z powodu decyzji pracodawcy czy bankructwa firmy.

W sytuacji zmiany miejsca pracy można zostawić PPE nic z nim nie robiąc lub przetransferować środki na IKE w dowolnie wybranym podmiocie prowadzącym tego typu konta. Chcąc wypłacić pieniądze z IKE trzeba się liczyć z przekazaniem części składek do ZUS oraz potrąceniem podatku od zysków kapitałowych.

Panie Redaktorze bardzo dziękuję za odpowiedź. Chciałem tylko doprecyzować bo odpisywał Pan Pani Agnieszce poniżej, że nie będzie mogła wypłacić pieniędzy na konto własne z IKE bo nie przelewała własnych pieniędzy. Czy moja sytuacja jest inna? Pytam ponieważ wydaję się praktycznie identyczna do opisanej przez Panią Agnieszkę.

W odpowiedzi dla Czytelniczki zabrakło fragmentu precyzującego sytuację. Informacje nt. możliwości wycofania środków z IKE opisane są na stronie rządowej (jako przedostatnia pozycja) poświęconej tej formie oszczędzania na emeryturę https://www.gov.pl/web/rodzina/co-trzeba-wiedziec-o-ike

Dzień Dobry,

Bardzo proszę o informację czy 30% sumy składek (z tytułu PPE) przekazanych do ZUS będzie można odzyskać osiągając wiek emerytalny?

Składki przekazywane do ZUS trafiają na subkonto danej osoby i będą wykorzystane przy wypłacie jej emerytury.

Rachunek IKZE oszczędnościowy to specyficzny rachunek oszczędnościowy, na który odkładane są środki z myślą o emeryturze. Niestety nie ma możliwości przekazania zgromadzonych na nim środków na lepiej oprocentowane produkty, np. typowe konto oszczędnościowe czy lokatę. Jedyna opcja to poszukanie innego IKZE, z korzystniejszą ofertą i dokonanie wypłaty transferowej na wybrany IKZE w innej instytucji finansowej.

Dziekuję za odpowiedz.

Informacja z firmy Allianz jest prawdziwa, o ile chodziło o częściowe wycofanie środków. W takiej sytuacji z IKE można wypłacić tylko pieniądze wpłacone samodzielnie. To forma blokady przed pochopnym wycofywaniem oszczędności emerytalnych na różne doraźne cele.

Dziękuję za odpowiedź. Czy jest jakiś sposób na skorzystanie ze środków pochodzących z PPE, tzn czy jest możliwy przelew na rachunek prywatny? Zostałam wprowadzona w błąd, gdyż w PZU (gdzie posiadałam PPE) powiedziano mi, iż mogę uzyskać zwrot środków, za pośrednictwem rachunku IKE - potrzebnym do transferu. Czy jest jakaś inna możliwość?

W standardowych warunkach nie ma innej możliwości. Pojawia się ona tylko w sytuacji, gdy dochodzi do likwidacji PPE a pracownik nie wskazał rachunku IKE, na który ma zostać dokonana wypłata transferowa. Wówczas możliwa jest wypłata pieniędzy na rachunek bankowy.

W przypadku likwidacji PPE możesz wskazać, gdzie pieniądze mają być przeniesione: do PPE u obecnego pracodawcy lub na posiadane przez Ciebie IKE. Z wypłatą transferową nie wiążą się żadne koszty.

Pojawią się one, gdy zechcesz wycofać oszczędności emerytalne. Od wypracowanego zysku zostanie pobrany 19-procentowy podatek Belki, a części składek trafi na subkonto w ZUS.

Koszty ponoszone w związku z przedterminowym zakończeniem oszczędzania na emeryturę wynikają z przepisów ustawowych, o których napisałem w powyższym tekście.

W takiej sytuacji jak opisana, transfer środków możliwy jest tylko na IKE osoby posiadającej PPE. 

Witam

Właśnie zwolniłem się z pracy w której pracodawca prowadziłem PPE ale otrzymałem informację że nie mogę wypłacić tych pieniędzy jedynie przetransferować do IKE lub do innego PPE jeżeli nowy pracodawca prowadzi program. Z tego artykułu wynika że po rozwiązaniu umowy z pracodawcą prowadzącym PPE mam prawo do wypłaty środków bez konieczności specjalnego zakładania IKE. Co mogę zrobić w takiej sytuacji żeby otrzymać pieniądze lub czy dobrze zrozumiałem?

Uściślijmy pojęcia. Sformułowanie "wypłata środków" odnosi się tylko do sytuacji określonych w ustawie związanych z osiągnięciem wieku emerytalnego lub przekazaniem środków zgromadzonych w PPE na rzecz osoby uprawnionej po śmierci uczestnika PPE. Natomiast "zwrot środków" odnosi się do sytuacji, gdy PPE jest likwidowany, a pracownik nie wskazał konta emerytalnego, na które mają być przeniesione jego środki. Inna możliwość, z którą mamy do czynienia najczęściej po zmianie pracodawcy, to transfer pieniędzy na IKE lub do innego PPE.

W przypadku śmierci uczestnika PPK w grę wchodzą reguły dziedziczenia i nie powinno być z tym żadnych problemów jeśli przedstawione zostaną wymagane dokumenty. Firma prowadząca PPK nie może stawiać wymagań według własnego uznania. O zasadach dziedziczenia PPK i PPE pisaliśmy w tym tekście: https://www.najlepszekonto.pl/dziedziczenie-ike-ikze-ppk-ppe

Rozumiem rozgoryczenie, ale likwidowanie PPK nie jest według mnie najlepszym rozwiązaniem. Sugerowałbym raczej złożenie dyspozycji określającej komu mają przypaść środki zgromadzone w Programie po śmierci, co powinno przyspieszyć proces wypłaty.

Witam. Wysłałem wszystkie wymagane wnioski i skany dokumentów. Odrzucono mi je bo nie były poświadczone notarialnie. Nie ma możliwości złożenia dokumentów osobiście tylko przez internet. W takim wypadku również skany dokumentów nawet poświadczonych przez notariusza z natury będą zawsze kopiami.

Wymagania, o których piszesz, wynikają z wewnętrznych uregulowań organizacyjnych obowiązujących w firmie prowadzącej program emerytalny. Sądzę, że zastosowanie się do wskazówek przekazanych przez prowadzącego PPK powinno rozwiązać problemy. Gdyby tak się nie stało, będziesz miał podstawę do złożenia reklamacji czy skargi do Rzecznika Finansowego.

Chęć wycofania środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego wiąże się z koniecznością wypłaty wszystkich środków (nie można wypłacić ich części jak w przypadku IKE) i doliczenia otrzymanej kwoty do zeznania podatkowego za rok, w którym została zrealizowana wypłata (skoro zrobisz to w 2023 r. to wypłatę z IKZE wykażesz jako "przychody z innych źródeł" w PIT składanym za rok 2023 r. wiosną 2024 r.). Może to spowodować, że przekroczysz próg podatkowy i zapłacisz podatek według wyższej stawki.

10%, o których wspominasz, to nie podatek od wypracowanego zysku, lecz ryczałtowy podatek od całej kwoty wypłacanej z IKZE po spełnieniu warunków "emerytalnych" opisanych w ustawie (65 r.ż., dokonywanie wpłat przez min. 5 lat).

Dziękuje za wyjaśnienie, ale dalej nie wiem jak to ma wyglądać. O ile dobrze rozumiem, to po wypowiedzeniu umowy z dostanę zwrot wszystkich zgromadzonych środków, w PIT za 2023 , wykazuje je jako "przychody z innych źródeł" i nie przejmuję się tymi zwrotami podatków , które otrzymałem od US w poprzednich latach.Progu podatkowego nie przekroczę więc i tak będę do przodu bo zapłacę podatek 12 %, ewentualnie wchodzi również w grę wspólne rozliczenie z żoną i wtedy już na pewno zostanę w I progu podatkowym

Rozliczenie z fiskusem środków otrzymanych z IKZE będzie wyglądało dokładnie tak jak opisałeś. To, że wcześniej miałeś korzyści podatkowe w związku z oszczędzaniem w IKZE nie ma żadnego znaczenie. Taki jest stan prawny na dziś. Nie można jednak wykluczyć, że politycy zorientują się, że w obecnej sytuacji, gdy podatek dochodowy wynosi tylko 12%, jest to rozwiązanie korzystne dla podatników i zechcą coś zmienić.

Rozliczenia podatkowe za 2022 r. to dziś jedna wielka niewiadoma. Boją się ich księgowi, ale i pracownicy US. Paradoksów podobnych do tego, który opisujesz może być więcej. Kto wie, czy pod koniec roku, gdy wiedza o rozliczeniach rocznych będzie większa, nie będą się mnożyły rady, jak w prosty sposób wykorzystać zamieszanie stworzone przez twórców Polskiego Ładu i odnieść korzyść podatkową. Zobaczymy, będzie ciekawie.

Na Twoje pytanie nie da się jednoznacznie odpowiedzieć. Wszystko zależy od sprawności działania instytucji, która realizuje złożoną przez Ciebie dyspozycję.

Tak moja firma, złożyła wniosek w ciągu dwuch dni, a teraz, czekam na zatwierdzienie przez Allianz i zostalsm poinformowana ze może to trwać najpierw 7 dni, gdy dzwoniłam drugi raz powiedziano mi że 14 dni i gdy zadzwonilam trzeci raz powiedzismo mi 30 dni, czy firma nie ma ustalonej możliwości wypłaty gdy już wszystko, jest przygotowane tylko firmy Allianz szuka wymówki aby jak najpóźniej wpłaci pieniądze, w ogóle tego nie rozumiem? Jak można tak nie umiec odpowiedzieć na proste pytanie, bo ja chce jak najszybciej pieniądze bo mam trudna sytuację zdrowotna i nie mogę czekać na pieniądze. Proszę mi jasno odowiedziec, bo nikt z agentów nie umie mi tego wyjaśnić.

Nasz serwis ma jedynie wymiar informacyjny, nie jesteśmy przedstawicielami żadnej instytucji finansowej. W związku z tym nie jesteśmy w stanie udzielić wyjaśnień, dlaczego informacje przekazywane przez Allianz są tak rozbieżne. Proponuję kontakt ze swoją firmą i poproszenie osoby zajmującej się PPE o rozmowę z przedstawicielem Allianza opiekującym się firmą, by ten wyjaśnił sytuację, udzielił konkretnych wyjaśnień.

Dobrze, może to dobry pomysł bo moja była Firma jest dużą Firmą i myślę ,że mają do takich spraw kompetentną osobę .Dziękuję za pomoc. Pozdrawiam.

Środki z OFE mogą być wykorzystane dopiero po osiągnięciu przez ich posiadacza wieku emerytalnego. W razie jego śmierci pieniądze osoba wskazana przez właściciela OFE bądź w grę wchodzi dziedziczenie ustawowe.

Witam, wypłata z PPE w gotówce (na wskazany rachunek bankowy) jest możliwa tylko wtedy, gdy zmieni Pan pracę i nie przystąpi do PPE u nowego pracodawcy lub jeśli Pana obecny pracodawca zlikwiduje program. Jednak nawet wtedy nie otrzyma Pan pełnej kwoty - będzie musiał Pan zapłacić podatek od zysków kapitałowych i przekazać 30% podstawowych składek na indywidualne konto emerytalne w ZUS.

Czyli złodziejstwo w białych rękawiczkach

Zwrot środków z IKZE (czyli skorzystanie z nich przed spełnieniem warunków ustawowych) faktycznie oznacza konieczność doliczenia otrzymanej kwoty do dochodów przy składaniu rocznego zeznania podatkowego i zapłacenia podatku dochodowego na zasadach ogólnych. Po ostatnich zmianach I próg podatkowy to 12%.

Pieniądze zwrócone z IKZE nie podlegają innym obciążeniom podatkowym.

Dziękuję za informację, czyli ikze stało się podwójnie atrakcyjne, 1 odliczenie 2 niewielka różnica pomiędzy wcześniejszą wypłatą, a taką z osiągnięciem wymaganego wieku - tylko 2 %.

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem. Czy w przypadku zwrotu środków z IKZE w tym roku skorzystam także z 30 tys. kwoty wolnej od podatku, a 12% PIT zapłacę tylko od reszty kapitału wycofanego z IKZE?

To dość szczegółowa kwestia podatkowa związana ze splotem różnych przepisów. Proponuję kontakt z doradcą podatkowym, który na bieżąco śledzi przepisy i ma uprawnienia do udzielania porad podatkowych.

Taka operacja nie jest możliwa. Transfer środków (czyli bez ponoszenia kosztów) z rachunku PPK może się odbyć tylko na rachunek tego samego typu. Nie można przekazać pieniędzy z PPK na PPE, IKE czy IKZE.

Obliczenia są dość skomplikowane dlatego pracownicy podmiotów zarządzających PPK przechodzą specjalne szkolenia. Ogólne zasady zawarte są w II akapicie tekstu w części "Możliwości zwrotu środków z PPK i PPE". Moim zdaniem informację o konkretnej kwocie do wypłaty po wszystkich wymaganych prawem potrąceniach powinien udzielić Ci bank prowadzący PPK, z maila wnioskuję, że jest to mBank.

Dziękuję, w takim razie skontaktuje się z moim bankiem. Mam również pytanie odnośnie zmiany banku. +/- pół roku temu zmieniłem bank oraz podałem pracodawcy inne konto ,na które dostaje wynagrodzenie. Jak wygląda w tym momencie wypłata z PPK? Muszę składać dwa wnioski do 2 banków? Czy PPK jest tylko jedno i wraz ze zmianą nr rachunku bankowego ,na które dostaje wynagrodzenie przechodzi tam całość PPK ?

PPK to zupełnie odrębny rachunek, na który Twój pracodawca przekazuje środki. Konto bankowe, na które otrzymujesz wynagrodzenie jest od niego zupełnie niezależne. Do Ciebie należy decyzja, na jaki ROR chcesz otrzymać zwrot środków z PPK, może to być konto, na które trafia wynagrodzenie, ale i zupełnie inne. Powinieneś je wskazać składając dyspozycję zwrotu środków z PPK.

Przedterminowy zwrot z PPE możliwy jest tylko na inny PPE (np. po zmianie pracodawcy) lub na IKE. Wypłata gotówkowa dopuszczalna jest tylko w sytuacji, gdy doszło do likwidacji PPE a pracownik nie wskazał w określonym czasie PPE lub IKE, na które mają być przekazane pieniądze.

Sprawy dotyczące transferu środków z PPE najlepiej załatwiać za pośrednictwem pracodawcy.

W takim przypadku 30% składek podstawowych zostanie przekazanych do ZUS, a od wypracowanego zysku zostanie naliczony podatek Belki (od zysków kapitałowych) w wysokości 19%.

Lepszym rozwiązaniem wydaje mi się dokonanie wypłaty transferowej na inny rachunek emerytalny. Zostanie na niego przekazana cała kwota z PPE i pieniądze będą dalej pracowały na Twoją przyszłą emeryturę.

Mam uprawnienia emerytalne, 53 lata, ZUS mnie nie interesuje, place jedynie zdrowotne z tytułu działalności. Kiedyś dostałem info z mBank, na piśmie, że po osiągnięciu wieku emerytalnego mogę wycofać srodki. To widzę, że ściema byla. Obecnie nie oplaca się trzymać w banku, to porażka. Ile mi zabiorą?

Mówiąc o skorzystaniu z pieniędzy odkładanych na emeryturę, trzeba rozróżnić dwie sytuacje: wypłatę środków po osiągnięciu "wieku emerytalnego" (w tym przypadku obowiązują korzystniejsze reguły podatkowe, różne w zależności od typu konta) oraz wycofanie/zwrot środków przed spełnieniem wymogów ustawowych (taki ruch wiąże się z obciążeniami podatkowymi).

Pismo z mBanku z pewnością nie było ściemą, to każdy dokument bankowy opiera się na konkretnych przepisach, podlega ewentualnej kontroli i klient ma prawo ustosunkować się do decyzji banku, składając reklamację.

musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych, tzw. podatek Belki. Będzie on pobrany przez instytucję finansową prowadzącą Twoje IKE także wtedy, gdy wpłat dokonałeś maksymalnie w 4 latach lub do ponad połowy wartości wpłat doszło w ostatnich 5 latach przed złożeniem wniosku o zwrot pieniędzy.

Więc większość pieniędzy wpłaciłeś w ostatnich 5 latach - sam tego też nie znałem :) czyli to jednak tak jest zrobione aby ludzie przed przejściem na emeryturę nie kombinowali bo i tak nic z tego nie bedzie. Jesteś niestety najlepszym tego przykładem.

W przypadku IKZE, po spełnieniu warunków ustawowych do wypłaty środków (osiągnięcie 65 r.ż.), powinien zostać pobrany zryczałtowany podatek w wysokości 10%. Jeśli stało się inaczej, to należy tę sprawę wyjaśnić z instytucją finansową, która prowadziła IKZE.

W przypadku PPK rozliczenia wobec fiskusa i ZUS następują w momencie przedterminowego zwrotu środków, nie ma potrzeby podejmowania dodatkowych działań. Szczegółowych informacji co do zasad wypłaty, kwot przekazanych do odpowiednich instytucji, powinien Ci udzielić podmiot prowadzący PPK.

Pewne jest, że wypłacone pieniądze będziesz musiał doliczyć do zeznania podatkowego za rok 2022 r.

Udzielenie bardziej szczegółowej odpowiedzi na Twoje pytanie miałoby cechy porady podatkowej, których mogą udzielać tylko osoby posiadające odpowiednie uprawnienia. Dlatego proponuję, byś z tym pytaniem zwrócił się do urzędu skarbowego lub doradcy podatkowego.

Nie sadze, ze powinienes naliczyc skladke zdrowotna, to nie ma sensu, po prostu zdrowotne nie jest odliczane od podatku

Właśnie też szukam informacji na ten temat. Dodatkowo jak wygląda sytuacja jeśli w tym roku jestem na ryczałcie? Czy podatek z "innych przychodów" jest wtedy liczony według skali podatkowej i obowiązuję do niego "kwota wolna"? Mogłoby to oznaczać że w takim przypadku nie zapłacę żadnego podatku od wypłaty z IKZE lub tylko składkę zdrowotna? Coraz bardziej się to wszystko komplikuje.

Co do zauważonej przez Ciebie coraz mniejszej dysproporcji pomiędzy podatkiem 10% płaconym przy wypłacie z IKZE po spełnieniu warunków uprzywilejowanej wypłaty (65 lat i 5 lat wpłat) należy jednak zauważyć że te 12% oszczędzamy w roku następującym po wpłacie czyli powiedzmy 2022 z 5 tyś. zł wpłaconych na IKZE mamy 600 zł natomiast 10% podatku będziemy płacić w momencie spełnienia warunków wypłaty czyli powiedzmy np. za 20 lat. To jednak duża różnica i możemy przez ten czas te 600 zł wydać na pierdoły lub pomnożyć poza IKZE :). Oszczędność w takim wypadku też zależy od tego jak pójdą nasze oszczędności w ramach IKZE bo jeśli przez ten czas pomnożymy te 5 tyś do 35 tyś (około 11% rocznie) to zapłacimy na koniec podatek 3,5 tyś i tu pytanie czy 3,5 tyś za 20 lat będzie więcej warte niż 600 zł teraz? Jeśli inflacja średnio przez te 2 lat będzie poniżej około 9,5% to odpowiedz brzmi "tak". Natomiast co w przypadku jeśli nasze inwestycje z IKZE się nie udadzą i po 20 latach z naszych 5 tyś zrobi się 3 tyś albo nawet pozostanie 5 tyś? Wtedy zapłacimy niższy podatek więc na podatkach można powiedzieć że zaoszczędziliśmy :). Co więcej nawet jeśli nasze inwestycje dadzą zysk ale będzie on niższy lub niewiele wyższy od inflacji to nadal można powiedzieć że podatkowo zaoszczędziliśmy.

Żeby ktoś nie wyciągnął mylnych wniosków z tego wywodu to udane inwestycje na IKZE tzn. z dużo wyższą stopą zwrotu niż inflacja nie oznaczają wcale że lepiej było oszczędzać poza mechanizmem IKZE. W powyższych obliczeniach nie uwzględniłem w żadnym stopniu tego co zrobimy z tymi 600 zł zaoszczędzonym na podatku bo pomnażając je tak samo jak pieniądze z naszego IKZE to w pierwszym przypadku zarobimy ponad 4,5 tyś czyli o tyś więcej niż wyjdzie nam podatek przy zamknięciu IKZE (przypominam 3,5 tyś) ale możemy oczywiście wydać je na wiele innych inwestycji/rzeczy. Podsumowując pomimo tego co napisałem w drugiej części oczywiście jeśli nasze inwestycje mają być stratne to lepiej nie inwestować niezależni czy przez IKZE czy poza natomiast jeśli będą zyskowne i spełnimy wszystkie warunki wypłaty z IKZE to bardziej opłaca się inwestować przez IKZE tyle ile można niż poza IKZE.

Co do kwestii podatkowych, to tu naprawdę jest potrzebna rada doradcy podatkowego. Przepisy tak szybko się zmieniają, że trudno w Internecie znaleźć konkretną, zgodną ze stanem faktycznym poradę.

Odnośnie drugiej części, Twoje rozważania są bardzo ciekawe. Zwróciłeś uwagę na ważny aspekt: "opłacalności" oszczędzania na IKZE czy w inny sposób nie można rozpatrywać w aspekcie krótkoterminowym, trzeba na nie spoglądać w perspektywie wielu lat. Moim zdaniem "zyski podatkowe" związane z wpłatami na IKZE warto inwestować, a nie traktować tych pieniędzy jako doraźnego dochodu.

Proponuje, byś skontaktował się z instytucją, w której założyłeś IKE i zapytał o możliwe rozwiązania. Wiele będzie zapewne zależało od regulaminu rachunku, który otworzyłeś. Trzeba wybrać schemat działania, który pozwoli Ci szybko uwolnić się od obecnego konta a przy okazji nie zablokuje możliwości założenia od razu rachunku w innej instytucji.

Niezbędne działania uzależnione są od tego, który wariant wybierzesz.

W pierwszym przypadku po prostu składasz w Millennium wniosek o zwrot oszczędności i po ich otrzymaniu przenosisz uzyskaną kwotę do dowolnego innego podmiotu, w którym chcesz otworzyć IKE bądź IKZE. Doradca ma obowiązek poinformować Cię, jaką kwotę otrzymasz, wytłumaczyć Ci, z czego ona wynika. W grę mogą wchodzić potrącenia na rzecz ZUS wynikające z faktu, że część Twoich oszczędności emerytalnych była kiedyś przeniesiona z PPE.

W przypadku wypłaty transferowej działania rozpoczynasz w PKO BP otwierając tam IKE, podpisując deklarację przeniesienia środków z Millennium. Z otrzymanym dokumentem o wypłacie transferowej udajesz się do Millennium i prosisz o transfer środków do PKO. W tej opcji zostanie przetransferowana cała kwota.

Być może zaszło jakieś nieporozumienie, może doradca coś źle zrozumiał. Przy wypłacie środków z IKE, zakładając, że nie ma wśród nich pieniędzy transferowanych z PPE, potrącany jest podatek Belki od wygenerowane zysku, nie ma dodatkowych ograniczeń.

Odpowiedź na to pytanie jest skomplikowana. Zależy m.in. od tego, jakie były Twoje wpłaty, po jakich cenach kupowałeś akcje. Na szczęście nie musisz się martwić obliczeniami, obowiązek obliczenia podatku i odprowadzenia go do urzędu skarbowego spoczywa na podmiocie prowadzącym IKE. Istnieją szczegółowe wytyczne fiskusa mówiące o tym, jak tego dokonać.

Pamiętaj, że obsługujący Cię doradca powinien Ci powiedzieć, jaką kwotę Twoich oszczędności skieruje do wypłaty, byś po potrąceniu podatku Belki otrzymał na konto potrzebną Ci kwotę.

Ogólnie rozumiem zasadę podatku belki od zysku z ike ale czy od reszty wypłaty trzeba jeszcze zapłacić podatek dochodowy na koniec roku?

według mBanku tak właśnie jest, zapis z regulaminu 11. Zwrot oraz częściowy zwrot 6) Środki, które zwracamy, pomniejszamy o: a) podatek dochodowy, b) kwotę, którą przekazujemy do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

W przypadku wycofania pieniędzy z IKZE (zwrotu, bez spełnienia warunków emerytalnych) otrzymaną kwotę zawsze trzeba wpisać do zeznania rocznego jako przychód z innych źródeł. Zważywszy na fakt, że oszczędzający na IKZE na bieżąco korzysta z ulg podatkowych związanych z tą formą oszczędzania, w tym przypadku nie ma znaczenia fakt uzyskania zysku/straty na rachunku. Liczy się kwota, jaka trafiła do rąk podatnika po zlikwidowaniu IKZE i to ona powinna zostać wpisana do zeznania podatkowego.

Panie Krzysztofie, bardzo dziękuję za pomoc! Mam jeszcze jedno pytanie, rozliczenie na PIT 37, 36 czy inne zeznanie? Jest to mój jedyny dochód podlegający rozliczeniu na zeznaniu, więc tylko za to będę się rozliczał. Z działalności rolniczej płacę inne podatki niepodlegające pod PIT.

Wybór PIT 36 czy PIT 37 faktycznie nastręcza czasem kłopotów. Generalna zasada jest taka, że druk nr 37 stosowany jest w odniesieniu do podatników, którzy nie wypełniają zeznania samodzielnie, robi to za nich pracodawca/zleceniodawca. Natomiast PIT 36 przeznaczony jest dla tych osób, które choć część swoich dochodów muszą wpisać do zeznania samodzielnie.

Oszczędzanie na emeryturę ma wymiar wieloletni, nie można oceniać atrakcyjności tego procesu w perspektywie roku, dwóch czy nawet trzech lat. W krótkich okresach mogą się zdarzać okresy bessy, zawirowania na rynkach finansowych, ale długookresowo inwestycja powinna przynieść lepsze efekty niż oszczędzanie na lokatach czy trzymanie pieniędzy w domu.

Piszesz, ile Ci "ubyło" w ciągu ostatnich miesięcy, ale nie wspominasz, ile zyskałeś przez 2,5 roku. Możliwe, że saldo Twoich środków, mimo strat w ostatnich tygodniach, i tak jest wyższe niż suma wpłat.

Panie Krzysztofie. Niech Pan nie kręci. Oczywistym jest, że nie opłaca się oszczędzać środków w IKZE. Nawet w długim okresie! Jak można być takim ignorantem jak Pan. Wiem, że takie banialuki wciskali Panu na uczelni. Ale państwo polskie jest nieuczciwe i ta cała Pana wiedza nie ma uzasadnienia. Po prostu wpłacanie pieniędzy do IKZE oznacza, że w czasie emerytury otrzyma się mniej niż się wpłaciło. I tyle. Wynika to z braku uczciwości państwa polskiego. Oczywiście ktoś na tym korzysta np. ja jestem Pan X a korzysta Pan Y albo Pani Z.

Możesz nie zgadzać się z autorem, ale to nie powód, by go wyzywać od ignorantów. Nie wiem na czym opierasz swoje przekonanie, że na emeryturze otrzymasz mniej niż wpłaciłeś, albo, że z Twoich pieniędzy skorzysta Pan Y lub Pani Z. Przecież wpłacasz na swoje Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, więc te pieniądze trafią do Ciebie lub do Twoich spadkobierców. Jak dla mnie, kwota jaka będzie do dyspozycji nie zależy od państwa, ale od skuteczności zarządzającego produktem, z którego korzystasz w ramach IKZE.

Panie Wojciechu, każdy ma prawo do swojej opinii, takiej czy innej oceny działań państwa. Politycy robią wiele, by podważyć nasze zaufanie do stabilności prawa, ale to nie znaczy, że wszelkie zmiany są nieuczciwe.

Według mnie oszczędzanie na emeryturę jest koniecznością, skoro świadczenie z ZUS będzie rzędu 30-40% ostatniej pensji. To, czy pieniądze będą odkładane w takiej czy innej formie, to już kwestia wyboru każdego z nas. Możliwości jest wiele, łącznie z przechowywaniem pieniędzy w domu. Osobiście jestem zwolennikiem aktywnego pomnażania środków, np. na IKZE.

PS. Za moich studenckich czasów, to jeszcze nikomu nie śniło się o II filarze emerytalnym, nie mówiąc o III ?

Ja tam mam emeryture wyzsza niz ostatnia pensja :-). Tak też moze być.

W przypadku wypłaty transferowej powinna być przekazana do IKE cała wartość środków zgromadzonych w PPE. Trudno powiedzieć, czemu PZU przekazało tylko wpłaconą kwotę. O wyjaśnienie proszę się zwrócić do PZU. Ciekaw jestem, jaka będzie ich odpowiedź.

W przypadku wypłaty transferowej do innego IKE żaden podatek nie jest pobierany.

Gdybyś dokonywał wycofania środków z IKE, to zostanie pobrany podatek od zysków kapitałowych. Jak sama nazwa wskazuje, jest on obliczany tylko od wypracowanego zysku. Jeśli on nie wystąpił, to instytucja finansowa nie pobierze podatku, bo po prostu nie ma od czego go obliczyć.

Podejrzewam, że te propozycje zostały Ci przedstawione jako najkorzystniejsza dla Ciebie opcja, gdyż w każdej z nich nie poniesiesz żadnych strat związanych z koniecznością zapłacenia podatku Belki od wypracowanego zysku. Zarządzający programem nie może odmówić wypłaty (nawet jeśli wie, że uczestnik programu zamierza potem wypłacić środki), ale musisz mieć świadomość, że część z nich trafi do ZUS, część pochłonie podatek od zysków kapitałowych.

Czy można prosić o podstawę prawną, na jaką można się powołać w przypadku chęci wycofania środków z PPE?

Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 o pracowniczych programach emerytalnych, rozdział 5 nie daje takiej możliwości. Podobnie wspomniany ESALIENS nie wspomina o takiej opcji na swojej stronie: https://www.esaliens.pl/pl/mojaemerytura/blog/ppe-a-ppk-wyplacanie-srodkow

Dla precyzji przekazu trzeba wyraźnie rozróżnić 2 opcje: wypłata środków i zwrot środków z PPE.

Wypłata środków dokonywana jest w momencie spełnienia przesłanek ustawowych, np. przejście na emeryturę uczestnika programu, ukończenia przez niego 70 lat lub na wniosek osoby uprawnionej po śmierci uczestnika PPE. Specyficzną formą przekazania środków jest wypłata transferowa, która najczęściej związana jest ze zmianą pracodawcy. W takiej sytuacji pieniądze mogą być przekazane do innego PPE lub na IKE.

Natomiast zwrot środków dotyczy sytuacji, gdy program ulega likwidacji. Może on być dokonany w formie wypłaty transferowej lub przekazania pieniędzy na wskazany przez uczestnika programu rachunek bankowy. Przy tej drugiej opcji konieczne jest też podanie urzędu skarbowego, któremu podlega uczestnik programu.

Zasady te są faktycznie opisane w rozdziale 5 wspomnianej ustawy.

Dzięki za tak szybką odpowiedź. Czyli podsumowując, nie licząc sytuacji likwidacji programu, powyższe 3 przedstawione opcje wyczerpują możliwości, w jakie możemy przesunąć fundusze z PPE (pomijam też śmierć uczestnika). Nie ma innych opcji zadysponowania tymi pieniędzmi. Przy czym możemy zgodnie z treścią tego artykułu: "po przetransferowaniu środków na IKE, poprosisz o ich zwrot, będzie się to wiązało z pomniejszeniem wypracowanego zysku o podatek od zysków kapitałowych i przekazaniem 30% podstawowych składek na indywidualne konto emerytalne w ZUS".

W naszym serwisie przyjęliśmy zasadę, że informujemy o faktach, obowiązujących przepisach i zasadach, by dostarczać czytelnikom informacji, które pomogą im w podejmowaniu decyzji dotyczących ich finansów. Przekazywanie wiadomości o kolejnych wersjach przygotowywanych przepisów, które powstają na etapie legislacji pozostawiamy serwisom informacyjnym. Stąd niemal gotowy tekst nt. likwidacji OFE także uda trafił do "zamrażarki" i czeka na ruch rządu.

Wszystkie nasze teksty powstają w oparciu o obowiązujące ustawy, rozporządzenia czy inne przepisy szczegółowe oraz różnorodne analizy i interpretacje wydawane przez administrację rządową, ośrodki analityczne i doradcze. Stąd trudno wskazać podstawę prawną opisywanych rozwiązań. Ustawa jest często tylko jednym z elementów układanki, na ogół napisanym bardzo trudnym do zrozumienia językiem, a szczegóły są zapisane w innych dokumentach.

Co do ostatniej kwestii. Nie są prowadzone żadne przygotowania do umożliwienia wytransferowania środków z subkonta ZUS. Trudno to sobie wyobrazić, bo pieniądze w ZUS to podstawa przyszłej emerytury.